← На главную

В работе с "1С: Управление производственным предприятием 1.3" часто возникает задача корректного формирования себестоимости товаров. Одна из распространенных проблем — включение НДС в себестоимость, даже если в настройках учетной политики указано обратное. Это приводит к искажению данных в отчетах, например, в отчете "Валовая прибыль", где выручка от реализации отражается без НДС, а себестоимость — с НДС, что занижает финансовый результат.

Рассмотрим ситуацию: вы установили глобальные настройки управленческого учета "Не включать НДС в затраты" и "Не включать НДС в стоимость партий", перепровели документы, но себестоимость все равно формируется с учетом налога. Разберем по шагам, почему так происходит и как это исправить.

Причина проблемы: иерархия настроек НДС

Ключ к решению проблемы лежит в понимании того, как 1С:УПП обрабатывает настройки учета НДС. В системе существует иерархия, где настройки конкретного документа имеют более высокий приоритет, чем глобальные настройки учетной политики.

Глобальные флаги в учетной политике, такие как Не включать НДС в затраты, служат настройками "по умолчанию". Однако, если в самом первичном документе, например, в "Поступлении товаров и услуг", указан иной порядок учета НДС, система будет руководствоваться именно им.

В нашем случае "виновником" некорректного расчета является флаг (галочка) "НДС включать в стоимость" непосредственно в документе поступления. Если он установлен, система проигнорирует общие правила из учетной политики и включит сумму налога в стоимость партии товара.

Решение: правильное заполнение документов поступления

Чтобы себестоимость формировалась без НДС для организации на общей системе налогообложения (ОСНО), необходимо убедиться, что в документах закупки этот флаг снят. Давайте проделаем это по шагам.

1. Откройте документ "Поступление товаров и услуг", по которому была оприходована партия товара, чья себестоимость рассчиталась неверно.

2. Найдите флаг "НДС включать в стоимость". Обычно он находится на закладке "Цены и валюта" или в шапке документа, в зависимости от его вида и настроек интерфейса.

3. Снимите этот флаг. Убедитесь, что галочка не стоит.

4. Перепроведите документ поступления. После этого необходимо также перепровести связанные документы реализации, чтобы себестоимость при списании рассчиталась уже по новым правилам.

5. Переформируйте отчет "Валовая прибыль". Теперь вы должны увидеть, что себестоимость товара соответствует цене закупки без НДС, а валовая прибыль рассчитывается корректно.

Что происходит "под капотом"? Когда флаг "НДС включать в стоимость" снят, программа при проведении документа относит сумму налога на счет 19 "НДС по приобретенным ценностям". Стоимость самого товара формируется на счетах учета ТМЦ (например, 41 или 10) уже "очищенной" от налога. Именно эта чистая стоимость и попадает в регистры партионного учета (например, Партии товаров на складах) и в дальнейшем используется для расчета себестоимости в отчетах.

Особый случай: учет для организаций на ОСНО и УСН в одной базе

Часто в одной базе УПП ведется учет по нескольким организациям с разными системами налогообложения. Например, одна организация работает на ОСНО, а другая (или ИП) — на УСН. В этом случае подход к заполнению флага "НДС включать в стоимость" будет разным, и это является штатным механизмом программы.

Проанализируем, как действовать в каждом случае:

Для организации на ОСНО (Общая система налогообложения)

Такие компании являются плательщиками НДС и имеют право принимать "входящий" НДС к вычету. Для них налог не является частью затрат на приобретение товара. Поэтому себестоимость должна формироваться без НДС.

• Правило: В документах "Поступление товаров и услуг" для организации на ОСНО флаг "НДС включать в стоимость" должен быть снят.

Для организации/ИП на УСН (Упрощенная система налогообложения)

Организации на "упрощенке" (за исключением УСН "Доходы минус расходы" в некоторых случаях) не являются плательщиками НДС и не принимают входящий налог к вычету. Для них сумма НДС, уплаченная поставщику, является таким же расходом, как и сама стоимость товара. Следовательно, эта сумма должна увеличивать себестоимость приобретенных ценностей.

• Правило: В документах "Поступление товаров и услуг" для организации на УСН флаг "НДС включать в стоимость" должен быть установлен (галочка стоит).

Таким образом, управляя всего одним флагом в документах поступления, вы можете гибко настраивать корректный учет себестоимости для разных юридических лиц в одной информационной базе.

Как проверить корректность расчетов?

Чтобы убедиться, что все настроено правильно, недостаточно посмотреть только один отчет. Рекомендуем использовать несколько инструментов для анализа.

1. Движения документа "Поступление товаров и услуг". Откройте проведенный документ и посмотрите его движения по регистрам (кнопка "Перейти" -> "Движения документа по регистрам").
   • Бухгалтерский учет: Для организации на ОСНО вы должны увидеть проводку по дебету счета 19 на сумму НДС. Сумма по дебету счета 41 (или 10) будет без НДС. Для УСН вся сумма вместе с НДС попадет в дебет счета 41 (или 10), а счета 19 в проводках не будет.
   • Регистр накопления Партии товаров на складах (управленческий учет): Посмотрите, по какой стоимости (ресурс "Стоимость") сформировалась партия товара. Она должна быть без НДС.
2. Регистр накопления ПродажиСебестоимость. Это ключевой регистр для отчета "Валовая прибыль". После проведения документа реализации найдите в движениях этого регистра свою продажу и убедитесь, что в ресурсе "Стоимость" отражена себестоимость без НДС.
3. Отчет "Валовая прибыль". Это финальная проверка. После всех исправлений и перепроведений документов отчет должен показать адекватные цифры по себестоимости и прибыли.

Таким образом, внимательное отношение к заполнению реквизитов в первичных документах позволяет избежать многих проблем с расчетом себестоимости и получать корректные данные в управленческих отчетах 1С:УПП.