При выполнении процедуры «Закрытие месяца» в 1С:Бухгалтерия 3.0 многие пользователи сталкиваются с ситуацией, когда общепроизводственные расходы (счет 25) распределяются не только внутри того подразделения, где они были накоплены, но и «размазываются» на другие подразделения организации. Рассмотрим, почему это происходит и как настроить систему для корректного закрытия затрат.
В современных версиях программы алгоритм распределения затрат стал более гибким. Ранее система могла жестко привязывать закрытие 25 счета к аналитике подразделения. Сейчас же, если в настройках не заданы строгие правила, программа при отсутствии базы распределения внутри конкретного подразделения ищет базу в других доступных подразделениях, чтобы завершить расчет.
Основная причина «смешивания» затрат — отсутствие прямых затрат по конкретному подразделению, которое выступает в качестве базы распределения. Если на 20 счете нет выпуска продукции или прямых материальных затрат по «Подразделению 1», программа считает, что базы для распределения 25 счета нет, и пытается найти базу в «Подразделении 2» или «Подразделении 3». В результате мы получаем проводку, где затраты одного цеха необоснованно переносятся на другой.
Первым делом нам необходимо проверить настройки в регистре Методы распределения косвенных затрат. Для этого перейдем в раздел Учетная политика и откроем соответствующие настройки.
Подразделение оставлено пустым, программа воспринимает это как правило для всей организации, что и приводит к нежелательному распределению затрат между цехами.Подразделение, базу распределения (например, Материальные затраты или Отдельные статьи прямых затрат) и список соответствующих статей затрат.Если настройки выполнены верно, но затраты все равно распределяются неверно, обратите внимание на состав прямых затрат на счете 20. Программа работает по следующему принципу:
Если база распределения отсутствует, программа не выдает критическую ошибку, а ищет любую доступную базу в других подразделениях.
Чтобы закрытие прошло строго «в рамках одного подразделения», необходимо выполнить следующие условия:
Рекомендуем также проверить Справочник.НастройкиУчетаЗатрат через форму правил закрытия счетов. Там вы можете увидеть детальный список статей затрат, которые участвуют в распределении. Убедитесь, что для Подразделения 1 и Подразделения 2 настроены разные списки статей, если вы хотите разделить процессы их закрытия.
Помните, что отсутствие базы распределения в 21 веке для 1С — это не сигнал «остановить работу», а сигнал «найти альтернативный путь». Поэтому ваша задача — предоставить программе явные инструкции через настройку Методы распределения косвенных затрат и обеспечить наличие прямых затрат на 20 счете для каждого закрываемого подразделения.
Чтобы избежать ошибок в будущем, следуйте этому алгоритму:
Подразделение на счетах 20 и 25. Она должна быть идентичной.Учетной политике добавьте конкретные записи для каждого подразделения в Методы распределения косвенных затрат.Анализ счета 25, чтобы увидеть, по какому именно подразделению система пытается распределить затраты, и сопоставьте это с наличием прямых затрат на 20 счете.Таким образом, ключ к решению проблемы лежит в строгом соблюдении аналитики затрат и явном указании методов распределения для каждого производственного участка.