← На главную

Приветствуем вас, уважаемые коллеги! Сегодня мы детально разберем одну из самых распространенных и в то же время запутанных ситуаций, с которой сталкиваются пользователи программы 1С:Розница 2.2 (и более поздних редакций). Речь пойдет о возврате аванса (предоплаты) покупателю, когда этот возврат происходит не в день оплаты (не в рамках одной кассовой смены), а сам товар клиенту еще не отгружался.

Типичный пример из практики: покупатель оформляет заказ на изготовление или поставку товара (например, очковых линз и оправы). Нужных линз нет в наличии, поэтому магазин принимает предоплату (аванс) и выдает Чек ККМ с признаком способа расчета «Аванс» (без передачи товаров). Через несколько дней клиент передумывает и просит вернуть деньги. Физической отгрузки товара со склада не было, реализации в программе нет. Как правильно вернуть деньги и пробить чек по онлайн-кассе, не нарушая методологию учета и требования 54-ФЗ?

Выясняем причину проблемы: почему стандартный возврат не работает?

Давайте проанализируем ситуацию. Стандартный путь, к которому привыкли многие кассиры и менеджеры — это создание документа Возврат товаров от покупателя. Однако при попытке провести этот документ система настойчиво требует указать документ продажи (документ-основание). И это абсолютно логично с точки зрения методологии учета:

• Документ Возврат товаров от покупателя предназначен для возврата материальных ценностей (ТМЦ) на склад и корректировки партионного учета.
• Поскольку товар клиенту фактически не отгружался, то и возвращать на склад нечего. В системе отсутствует документ реализации (продажи).
• Попытка оформить «Возврат товаров» в данном случае является методологической ошибкой, которая приведет к искажению складских остатков и взаиморасчетов.

Поскольку кассовая смена, в которой был пробит авансовый чек, уже закрыта, выдача денежных средств должна осуществляться из главной кассы организации (бэк-офиса). Рассмотрим по шагам два основных и методологически верных способа решения этой задачи в зависимости от того, как именно покупатель вносил аванс.

Способ 1. Возврат наличного аванса через Расходный кассовый ордер (РКО)

Если покупатель вносил предоплату наличными деньгами в кассу, то для оформления возврата нам потребуется использовать механизмы бэк-офиса программы. Разберем этот процесс пошагово:

1. Перейдем в раздел Финансы и выберем пункт Расходные кассовые ордера.
2. Создадим новый документ Расходный кассовый ордер. В поле Вид операции обязательно укажем значение Возврат денежных средств покупателю.
3. В поле Получатель выберем нашего покупателя (физическое лицо). Если учет ведется в разрезе заказов, укажем соответствующий Заказ покупателя.
4. В табличной части или в поле Документ расчета (в зависимости от настроек вашей формы) выберем исходный Чек ККМ, которым ранее был пробит аванс. Это необходимо для корректного закрытия взаиморасчетов и связывания операций в системе.
5. Укажем сумму возвращаемого аванса.
6. Проведем документ. После проведения нажмем кнопку Пробить чек на подключенном фискальном регистраторе (онлайн-кассе).

Важный нюанс по 54-ФЗ: При пробитии чека из документа Расходный кассовый ордер с видом операции «Возврат денежных средств покупателю» фискальный накопитель автоматически сформирует чек с признаком расчета «Возврат прихода». Это абсолютно корректно. Обратите внимание, что признак «Расход» в данном случае использоваться не должен (он применяется только при закупке товаров у населения, например, в ломбардах или пунктах приема металлолома).

Способ 2. Возврат безналичного аванса (по карте) через Эквайринговую операцию

Если клиент оплачивал аванс банковской картой, возвращать его наличными из кассы крайне не рекомендуется (это может быть расценено банком и налоговыми органами как обналичивание денежных средств). Возврат должен быть произведен на ту же банковскую карту. Рассмотрим, как это сделать:

1. Перейдем в раздел Финансы и откроем журнал документов Эквайринговые операции.
2. Создадим новый документ и выберем вид операции Возврат оплаты клиенту.
3. Заполним основные реквизиты: выберем эквайринговый терминал, контрагента (покупателя) и укажем сумму возврата.
4. В качестве документа-основания (или документа расчета) выберем исходный документ оплаты (первоначальную эквайринговую операцию или авансовый чек).
5. Выполним операцию возврата на физическом эквайринговом терминале (приложив карту клиента или введя данные транзакции, если терминал интегрирован с 1С).
6. Проведем документ в программе и пробьем фискальный чек на ККМ. На чеке также отразится признак расчета «Возврат прихода» с типом оплаты «Безналичные».

Способ 3. Попытка возврата через Рабочее место кассира (РМК) и борьба с ошибками

В некоторых релизах 1С:Розница разработчики реализовали возможность производить возврат авансов напрямую через интерфейс РМК. Давайте посмотрим, как это выглядит в идеальных условиях:

1. В интерфейсе РМК кассир нажимает кнопку Возврат (F5).
2. Программа предлагает найти чек за прошлые смены. Кассир находит и выбирает исходный авансовый чек.
3. Поскольку исходный чек был пробит без передачи товаров (аванс), система должна автоматически переключиться в режим возврата денежных средств без движения номенклатуры.
4. Кассир выбирает форму оплаты (наличные или карта) и закрывает чек возврата.

Внимание, технический баг! Практика показывает, что во многих релизах веток 2.2 и ранних 2.3 присутствует программная ошибка. При попытке сделать возврат авансового чека через РМК программа выдает предупреждение: «Заполните вкладку Товары» или «Не заполнена табличная часть». Система ошибочно пытается найти товарную составляющую, которой в авансе физически быть не могло.

Если вы столкнулись с этим поведением системы, не тратьте время на попытки обойти интерфейс РМК. В этой ситуации единственным стабильным и надежным решением является оформление возврата через бэк-офис с помощью РКО или Эквайринговой операции, как подробно описано в Способах 1 и 2.

Резюме и рекомендации

Подводя итог, проанализируем основные правила работы с возвратами предоплат не день в день:

• Никогда не используйте документ Возврат товаров от покупателя, если товар фактически не отгружался со склада.
• Для возврата наличных используйте Расходный кассовый ордер с видом операции «Возврат денежных средств покупателю».
• Для возврата безналичных средств используйте документ Эквайринговая операция с видом «Возврат оплаты клиенту».
• Следите за тем, чтобы на онлайн-кассе печатался чек с признаком «Возврат прихода», а не «Расход». Это залог отсутствия штрафов и вопросов со стороны налоговых органов.

Надеемся, данный материал поможет вам легко справляться с нестандартными кассовыми операциями в вашей ежедневной работе!