← На главную

В конфигурации «1С:Управление производственным предприятием 1.3» (УПП) пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда документ Платежное поручение исходящее с видом операции «Перечисление налога» не формирует записей в регистре накопления Расходы при УСН. В результате сумма уплаченного налога (например, транспортного или земельного) не попадает в Книгу учета доходов и расходов (КУДиР), хотя фактически деньги с расчетного счета списаны.

Для решения этой проблемы необходимо понимать внутренние алгоритмы работы упрощенной системы налогообложения в УПП, которые значительно отличаются от более современной «1С:Бухгалтерии 3.0». Разберем по шагам, почему это происходит и как правильно отразить расходы.

Анализ механизмов признания расходов в УПП

Проанализируем логику системы. Согласно Налоговому кодексу РФ, для признания расходов по налогам при УСН (за исключением НДФЛ и страховых взносов) должны быть выполнены два условия:

1. Налог должен быть фактически уплачен (факт списания денежных средств).
2. Налог должен быть начислен (отражен в учете как обязательство).

В УПП документ Платежное поручение исходящее при установленном флаге «Оплачено» является фактом оплаты. Однако, если на момент проведения платежа в системе отсутствует документ начисления этого налога, программа воспринимает этот платеж как аванс. Авансы по налогам в типовой логике УПП автоматически в КУДиР не попадают, так как система «не видит», за что именно произведена оплата и является ли этот расход принимаемым.

Проблема автоматического признания транспортного налога

Рассмотрим конкретный пример с транспортным налогом. Обычно начисление налога в УПП производится документом Прочие затраты в конце года или квартала. Выясним причину, почему связка Прочие затраты + Платежное поручение исходящее часто не срабатывает автоматически:

• Документ Прочие затраты по умолчанию делает движения только по регистрам бухгалтерского и управленческого учета затрат.
• Он не делает автоматических движений по регистру Расходы при УСН.
• Следовательно, когда вы проводите платежку, она не находит «ожидающего» начисления в регистре расходов и не может «закрыть» его статус до состояния «Принято».

Ниже рассмотрим три основных способа решения этой проблемы.

Способ 1: Использование документа «Запись КУДиР»

Это самый надежный и прозрачный способ для УПП 1.3, особенно если речь идет о налогах, которые начисляются раз в год или квартал. Поскольку автоматика в части налогов (кроме зарплатных) в УПП работает ограничено, ручная фиксация записи в книге является стандартной практикой.

Разберем последовательность действий:

1. Проведите начисление налога документом Прочие затраты.
2. Оформите оплату через Платежное поручение исходящее.
3. Создайте документ Запись КУДиР (находится в меню «Интерфейс: Заведующий учетом» — «Налоговый учет» — «УСН»).
4. На закладке «Раздел I. Доходы и расходы» вручную добавьте строку, укажите дату, номер первичного документа (платежки), содержание операции и сумму в колонку «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы».

Способ 2: Изменение вида операции в платежном поручении

Если вы хотите, чтобы платежное поручение само сделало запись в книгу, можно воспользоваться «хитростью» с изменением аналитики. Посмотрим, как это реализовать:

1. В документе Платежное поручение исходящее измените вид операции с «Перечисление налога» на «Прочее списание безналичных денежных средств».
2. При таком виде операции в верхней панели документа (или по кнопке «Цены и валюта» / «Перейти») становится доступна кнопка «КУДиР».
3. Нажмите на эту кнопку и в открывшемся окне установите флаг «Ручная настройка».
4. В поле «Сумма расходов» укажите сумму налога, которая должна быть принята к учету.
5. В поле «Отражение в НУ» выберите «Принимаются».

Важно: При использовании этого метода убедитесь, что корректно указаны счета бухгалтерского учета (68.07 или соответствующий субсчет), чтобы не нарушить проводки по ОСВ.

Способ 3: Настройка цепочки через регистры (сложный путь)

Если вы принципиально хотите добиться автоматического поведения, нужно проанализировать движения регистров. Чтобы Платежное поручение исходящее создало запись «Приход» в регистре Расходы при УСН со статусом «Принято», необходимо, чтобы на момент его проведения в регистре Взаиморасчеты УСН или Расходы при УСН уже была запись о возникновении задолженности.

Для этого можно:

• Использовать документ Корректировка записей регистров, чтобы вручную сделать «Приход» в регистр Расходы при УСН с видом расхода «Налоги» и статусом «Не оплачено».
• После этого при проведении платежки система увидит эту задолженность и «закроет» её, создав расход в КУДиР.

Однако этот метод требует глубокого понимания структуры регистров Расходы при УСН, где важны такие измерения, как Элемент расхода, Статус оплаты и Отражение в УСН.

Проверка статьи затрат

Проанализируем еще один важный момент. При начислении налога документом Прочие затраты обратите внимание на используемую Статью затрат. Откройте её настройки и проверьте:

В поле «Расходы (УСН)» должно стоять значение «Принимаются». Если там выбрано «Не принимаются», то никакие манипуляции с платежными поручениями не заставят систему признать этот расход, так как первоначальное начисление помечено как не влияющее на налоговую базу.

Восстановление последовательности

Если вы внесли изменения задним числом (например, изменили статью затрат или добавили начисление раньше оплаты), обязательно выполните обработку «Восстановление последовательности налогового учета УСН». В УПП это критично, так как записи в регистры УСН часто формируются не в момент проведения документа, а при работе этой регламентной процедуры, которая пересчитывает «сцепку» между документами оплаты и документами возникновения затрат.

Выясним, где найти эту обработку: Переключитесь в интерфейс «Заведующий учетом», далее «Регламентные операции» — «Восстановление последовательности НУ УСН».

Резюме

Для конфигурации УПП 1.3 самым эффективным способом решения проблемы «невидимых» налогов в КУДиР является:

1. Использование документа «Запись КУДиР» для разовых налоговых платежей.
2. Использование вида операции «Прочее списание» с ручной корректировкой кнопки КУДиР внутри платежки, если нужно зафиксировать расход в момент оплаты.

Помните, что УПП 1.3 требует гораздо большего внимания к ручным операциям в налоговом учете УСН, чем современные конфигурации на управляемых формах.