При работе в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 2.5» пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда регламентированный отчет «Расчет по страховым взносам» (РСВ) перестает автоматически разделять данные по различным системам налогообложения. Особенно остро эта проблема проявилась в релизах 130.х, когда организации, совмещающие общую систему налогообложения (ОСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД), обнаружили, что отчет формирует только одну страницу Приложения 1 с кодом тарифа «01», игнорируя данные по коду «03».
В данной статье мы разберем по шагам, почему это происходит, как диагностировать ошибку в данных и какими методами можно восстановить автоматическое заполнение отчета, чтобы избежать утомительного ручного ввода.
Прежде чем грешить на программную ошибку самого отчета РСВ, нам необходимо убедиться, что в базе данных страховые взносы действительно распределены между ОСН и ЕНВД. Для этого мы воспользуемся специализированным инструментом. Выполним следующие действия:
Проанализируем сформированную таблицу. Нас интересует колонка или группировка, отвечающая за вид тарифа. Если в отчете мы видим четкое разделение сумм на «Организации, применяющие ОСН» (код 01) и «Организации, уплачивающие ЕНВД» (код 03), значит, первичные документы (Начисление зарплаты, Расчет страховых взносов) сформированы верно. Если же в «Анализе» всё указано по одному тарифу, проблему нужно искать в настройках учета или в документе «Распределение основного заработка».
Выясним причину, по которой программа может игнорировать разделение режимов. Одной из самых частых причин является некорректная настройка Учетной политики на текущий отчетный год. Рассмотрим алгоритм проверки:
Перейдем в регистр сведений УчетнаяПолитикаОрганизаций. На закладке «Страховые взносы» проверим поле «Вид тарифа». Для организаций на совмещении там обычно указывается «Организации, применяющие ОСН, кроме сельхозпроизводителей». Однако ключевым моментом является наличие галочки «Организация является плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД)».
Важный момент: убедимся, что дата начала применения этой настройки соответствует 1-му числу первого месяца отчетного квартала. Если запись в учетной политике была создана или изменена некорректно, алгоритм заполнения РСВ не увидит оснований для создания дополнительных страниц Приложения 1.
Разберем ситуацию, когда в учете распределение есть, а в отчетности — нет. Проанализируем ситуацию с распределением базы. В программе ЗУП 2.5 за это отвечает механизм, работающий с регистром накопления СтраховыеВзносыСведенияОДоходах.
Если часть сотрудников занята в обоих видах деятельности, их доходы должны распределяться пропорционально. Если в справочнике «Способы отражения зарплаты в учете» для конкретных начислений не установлен признак «Относится к деятельности, облагаемой ЕНВД», программа автоматически отнесет все суммы к основному режиму (ОСН).
Рассмотрим пример того, как данные хранятся в системе. При правильном распределении записи в регистрах выглядят следующим образом:
// Пример логики распределения в регистре
Запись1: Доход = 50000, ВидТарифа = ОСН, ОблагаетсяПФР = Да
Запись2: Доход = 30000, ВидТарифа = ЕНВД, ОблагаетсяПФР = Да
Если в вашем регистре в колонке «Вид дохода» или «Вид тарифа» стоит только одно значение для всех сумм, то отчет РСВ физически не сможет сформировать вторую страницу Приложения 1.
Проанализируем техническую сторону вопроса. В релизе 2.5.130.2 была зафиксирована программная ошибка, связанная с тем, что при нажатии кнопки «Заполнить» в регламентированном отчете РСВ программа некорректно обрабатывала коллекции страниц. Данные по ЕНВД могли просто «затираться» данными по ОСН.
Для решения этой проблемы мы рекомендуем следующий алгоритм:
Посмотрим на ситуацию, когда взносы распределяются неверно при достижении предельной величины базы для начисления страховых взносов. В версии 2.5 существовала сложность: если сотрудник превысил предел, программа должна разделить не только основную базу, но и сумму превышения между кодами 01 и 03.
Если вы заметили, что контрольные соотношения в РСВ не сходятся именно по «сверхпредельным» суммам, необходимо проверить регистр СтраховыеВзносыИсчисленные. Суммы взносов с превышения должны быть зафиксированы по тем же кодам тарифов, что и основная база.
Подводя итог, отметим, что программа «ЗУП 2.5» в последние годы поддержки работала в режиме ограниченного функционала. Проблемы с распределением ЕНВД в РСВ часто связаны либо с «пролетевшими» настройками учетной политики на новый год, либо с особенностями конкретного релиза. Если автоматическое заполнение не удается восстановить после проверки учетной политики и перепроведения документов начисления взносов, единственным надежным способом остается ручная корректировка разделов или ускорение перехода на «1С:Зарплата и управление персоналом 3.1», где алгоритм работы с несколькими тарифами был полностью пересмотрен и автоматизирован на более высоком уровне.