← На главную

При работе в программах 1С:ERP Управление предприятием или 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1 пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда итоговый документ Начисление зарплаты и взносов заполняется не так, как ожидалось. Особенно много вопросов вызывают сотрудники, с которыми были расторгнуты трудовые отношения в течение месяца, женщины в отпуске по уходу за ребенком, а также исполнители по договорам ГПХ. Разберем по шагам, почему так происходит и как добиться корректных проводок в финансовом учете.

Разберем логику расчета налогов для уволенных сотрудников

Первый вопрос, который мы рассмотрим: почему при автоматическом заполнении документа Начисление зарплаты и взносов в него не подтягиваются сотрудники, уволенные в текущем периоде, хотя по ним были начисления. В современных версиях систем на базе 1С v8.3 (УП) реализован принцип законченного документооборота. Это означает, что все окончательные расчеты с сотрудником должны быть произведены в день его увольнения.

Проанализируем работу документа Увольнение. В отличие от старых редакций программ, сейчас этот документ является самодостаточным:

1. Он рассчитывает не только компенсацию отпуска или остаток зарплаты, но и НДФЛ, а также страховые взносы.
2. Если налоги полностью рассчитаны внутри документа Увольнение, то при формировании итогового начисления зарплаты за месяц программа «видит», что по данному сотруднику задолженности по налогам нет.
3. Следовательно, сотрудник просто не попадает в список, чтобы избежать дублирования записей в регистрах накопления.

Важный совет: Если вы хотите убедиться, что налоги рассчитаны корректно, сформируйте отчет Анализ взносов в фонды или Подробный анализ НДФЛ по сотруднику. Если суммы там отражены, значит, отсутствие сотрудника в итоговом документе начисления — это нормальное поведение системы.

Выясним причину отсутствия налогов по декретницам при выплате премий

Ситуация с сотрудницами в декрете несколько сложнее. Если декретнице начисляется, например, разовая премия, налоги по ней могут не появиться в общем документе начисления зарплаты. Разберем, с чем это связано.

В учете НДФЛ ключевую роль играет Дата получения дохода. Рассмотрим стандартный механизм: если в документе Премия установлена настройка «Выплачивать в межрасчетный период», то расчет подоходного налога происходит непосредственно в этом документе. Если же премия должна выплачиваться «С зарплатой», налоги должны подтянуться в итоговый документ.

Проанализируем поле Планируемая дата выплаты. Если в документе начисления премии указана дата, относящаяся к следующему календарному месяцу, то НДФЛ будет зафиксирован программой в следующем периоде. Это критически важно для корректного формирования отчетности 6-НДФЛ.

Настройка отражения договоров ГПХ в финансовом учете

Перейдем ко второй части проблемы: почему договоры гражданско-правового характера (ГПХ) отражаются на счете 70 (Оплата труда), хотя должны учитываться на 76 счете или сразу на затратных счетах (например, 44 или 26) как расчеты с контрагентами.

В 1С:ERP существует жесткая иерархия приоритетов для определения способа отражения в учете. Программа ищет настройки в следующем порядке:

1. Документ «Акт приемки выполненных работ» — это самый высокий приоритет. Если в акте заполнен способ отражения, он перекроет все остальные настройки.
2. Документ «Договор (ГПХ)» — если в акте способ не указан, система обращается к карточке договора.
3. Карточка сотрудника — раздел «Выплаты и учет затрат».
4. Настройки подразделения или всей организации.

Как изменить счет расчетов с 70 на 76

Если вы видите, что ГПХ упорно попадает на 70 счет, необходимо проверить настройки в Способе отражения зарплаты в бухучете. В этом справочнике есть важный переключатель (флаг) или выбор аналитики: «Учет расчетов по оплате труда».

Если выбрано значение, подразумевающее расчеты по оплате труда, система всегда будет использовать счет 70. Чтобы направить сумму на счет 76, необходимо создать или выбрать способ отражения, где тип расчетов указан как «Прочие расчеты с персоналом» или напрямую привязать расчеты к контрагенту (в зависимости от версии интеграции ERP).

Проверяем статьи расходов в ERP

Рассмотрим ситуацию, когда счета расчетов верны, но аналитика затрат (счет 44 или 26) заполняется неправильно. Пользователю необходимо проверить справочник Статьи расходов. Посмотрим, как это сделать по шагам:

1. Переходим в раздел Финансовый результат и контроллинг — См. также — Статьи расходов.
2. Находим статью, которая используется для отражения ГПХ.
3. Проверяем закладку Основное. Обратите внимание на поле Вид расходов по основной деятельности.
4. Если там выбрано Оплата труда, то даже при попытке отразить сумму на 44 счете, система будет группировать эти затраты в финансовой отчетности как расходы на персонал. Для ГПХ рекомендуется выбирать Прочие расходы.
5. На закладке Регламентированный учет убеждаемся, что указан нужный счет (например, 44.01).

Важный нюанс синхронизации: Если вы ведете расчет в ЗУП, а отражение формируете в ERP, проверьте документ Отражение зарплаты в финансовом учете на стороне ERP после загрузки. Часто бывает, что статьи расходов «слетают» или заменяются на статьи по умолчанию, если в ERP не настроено соответствие по наименованиям или идентификаторам.

Таким образом, мы выяснили, что отсутствие сотрудников в документе начисления — это не ошибка, а следствие полноты расчета в первичных документах (Увольнение, Премия), а некорректные счета по ГПХ — результат настройки иерархии способов отражения и параметров статей расходов в ERP.