Вопрос совмещения двух режимов налогообложения — патентной системы и общей системы — является крайне актуальным для многих индивидуальных предпринимателей. Разберемся, как обстоят дела с реализацией этого функционала в конфигурации 1С:Управление торговлей 11 и какие есть варианты для настройки учета.
Первым делом важно прояснить архитектурную особенность программы. 1С:Управление торговлей 11 — это в первую очередь система для оперативного торгового учета. В ней заложена логика работы с ОСН, УСН и, в некоторых версиях, с ЕНВД (который фактически заменен на другие системы). Однако, на текущий момент разработчики 1С не реализовали «из коробки» полноценный выбор налогового режима Патент в учетной политике организации.
Если вы заходите в настройки учетной политики и не находите там переключателя для патента, это не ошибка вашей версии, а особенность конфигурации. Программа просто не предназначена для автоматического формирования регламентированной налоговой отчетности по патенту.
Основная проблема заключается в том, что для корректного ведения учета индивидуальному предпринимателю необходимо разделять доходы по видам деятельности, так как по ПСН налоги рассчитываются фиксировано, а по ОСН — исходя из реальной прибыли и НДС. УТ 11 по умолчанию не умеет самостоятельно распределять документы продаж по разным режимам в зависимости от того, какой товар продан или с какого склада отгружен.
Поскольку встроенного механизма нет, сообщество специалистов использует несколько проверенных подходов для решения этой задачи. Давайте рассмотрим их подробнее.
ЕНВД. Вы можете программно расширить конфигурацию, добавив реквизит «Налоговый режим» к справочнику Склады. При создании документа продажи, если выбран определенный склад, система будет автоматически подставлять соответствующий режим налогообложения. Это требует внесения правок в модули проведения документов, чтобы при записи движений по регистрам накопления корректно заполнялась аналитика.Расширения. Вы можете создать расширение, в котором добавите необходимые поля в табличные части документов (например, РеализацияТоваровУслуг) и логику для их заполнения. Это позволит гибко управлять режимами без изменения типового кода.УТ 11 максимально типовой, самым правильным решением будет использовать её только для оперативной работы. Вся выручка, разделенная по аналитикам (например, по номенклатурным группам или подразделениям), выгружается в 1С:Бухгалтерию. Уже в бухгалтерской программе на основании настроек учетной политики и правил распределения доходов вы сможете корректно отразить операции по ПСН и ОСН.Если вы решили пойти по пути доработки системы, проанализируйте следующие шаги:
Во-первых, определите, как именно вы будете классифицировать операции. Если это деление по складам, то в объекте ДокументОбъект при событии ПриЗаписи или ОбработкаЗаполнения добавьте проверку склада:
// Пример логики определения режима при выборе склада
Если Объект.Склад.ЭтоПатентныйСклад Тогда
Объект.НалоговыйРежим = Перечисления.НалоговыеРежимы.Патент;
Иначе
Объект.НалоговыйРежим = Перечисления.НалоговыеРежимы.ОСН;
КонецЕсли;
Во-вторых, убедитесь, что при обмене данными с 1С:Бухгалтерией, ваши добавленные реквизиты корректно транслируются в соответствующие счета учета. Это можно сделать через настройку Правил конвертации данных в Конвертации данных 2.0 или 3.0.
Помните, что при любом варианте доработок, важно сохранять целостность учета. Тестируйте изменения на копии базы, так как ошибочное отнесение выручки к патенту вместо ОСН (или наоборот) может привести к неверному расчету налоговой базы и претензиям со стороны контролирующих органов.
В заключение, если у вас есть возможность, всегда обновляйтесь до актуального релиза. 1С регулярно добавляет новые возможности для индивидуальных предпринимателей, и функционал, которого не было вчера, может появиться в ближайших обновлениях.