Как в 1С:Управление торговлей 11 оформить оплату головного контрагента за филиалы?

В оптовой торговле и дистрибуции часто встречается ситуация, когда отгрузка товаров производится в адреса обособленных подразделений (филиалов или магазинов сети), а централизованную оплату производит головная организация. В типовой конфигурации 1С:Управление торговлей 11 учет таких взаиморасчетов имеет ряд тонкостей, зависящих от версии программы и структуры заведенных карточек партнеров и контрагентов.

Разберем детально, как правильно отразить подобные операции, какие документы для этого требуются и какие штатные инструменты доступны пользователю.

Юридические основания и первичные документы

С точки зрения гражданского законодательства (ст. 55 ГК РФ) филиалы и представительства не являются отдельными юридическими лицами. Стороной обязательства и субъектом права выступает сама организация с единым ИНН. Однако в учетной системе филиалы обычно выделяются отдельными элементами справочника Контрагенты из-за уникальных КПП и адресов доставки.

Для того чтобы зачесть платеж головной организации в счет долга филиала, переуступка прав требования или трехстороннее соглашение не требуются. Основанием для бухгалтерии служат следующие документы:

1. Назначение платежа в платежном поручении, где четко указано, за какое подразделение, по какому счету или накладной производится оплата.
2. Официальное информационное письмо от плательщика (головного контрагента) с просьбой зачесть поступившие денежные средства в счет задолженности конкретного обособленного подразделения.

Способ 1. Использование документа «Взаимозачет задолженности»

Рассмотрим классический вариант, который применяется в ранних релизах программы или в случаях, когда отгрузки ведутся по отдельным договорам филиалов. В документе Поступление безналичных ДС система казначейства жестко фильтрует долги по выбранному плательщику, не позволяя напрямую выбрать накладную другого контрагента.

Выполним корректировку расчетов по следующим шагам:

1. Оформим документ Поступление безналичных ДС от головной организации. В качестве плательщика укажем головного контрагента, сформировав входящий аванс на его балансе.
2. Перейдем в раздел Казначейство — Взаимозачеты и списание задолженности и создадим документ Взаимозачет задолженности.
3. В документе выберем тип операции Перенос аванса клиента (или Перенос долга клиента, в зависимости от исходной схемы).
4. В поле Клиент (дебитор) укажем головную организацию, а в поле Клиент (кредитор) — филиал.
5. На вкладках документа подберем поступивший аванс головного контрагента и неоплаченные расчетные документы филиала.
6. Проведем документ. В результате взаиморасчеты закроются, а сальдо по обоим контрагентам выровняется.

Способ 2. Централизованные договоры с дочерними партнерами (начиная с УТ 11.5.7)

Проанализируем современный механизм конфигурации, который исключает необходимость ручного оформления взаимозачетов на каждый поступивший платеж. В версиях 1С:УТ начиная с 11.5.7 расчеты можно вести в рамках единого централизованного договора.

Настроим цепочку взаиморасчетов по шагам:

1. Убедимся, что в программе включено разделение на партнеров и контрагентов, а в структуре справочника Партнеры филиалы подчинены головному партнеру.
2. Создадим договор в карточке головного партнера и контрагента.
3. В настройках договора установим флаг Разрешена работа с дочерними партнерами.
4. При оформлении документов Заказ клиента и Реализация товаров и услуг на дочернего партнера (филиал) укажем данный централизованный договор.
5. При поступлении оплаты от головной компании платеж относится на этот же централизованный договор.

Посмотрим на поведение программы в зависимости от детализации расчетов в договоре:

1. По договорам: вся задолженность аккумулируется на головном партнере, а платеж закрывает общий долг сети автоматически в фоновом режиме.
2. По заказам или По накладным: система позволяет контролировать долг по каждому конкретному документу отгрузки филиалу, распределяя централизованный платеж головной организации по отгрузкам дочерних подразделений без ввода актов взаимозачета.

Выводы

Если специфика бизнеса требует раздельного ведения договоров с каждым КПП филиала, единственным штатным решением остается регистрация документа Взаимозачет задолженности с приложением платежного поручения или письма от контрагента. Если же учет ведется в актуальном релизе конфигурации и договоры заключаются от лица головной организации, оптимально использовать опцию Разрешена работа с дочерними партнерами в централизованном договоре.