← На главную

При работе в конфигурации «1С:Комплексная автоматизация 1.1» (КА 1.1) на режиме налогообложения УСН (Доходы минус Расходы) бухгалтеры часто сталкиваются с ситуацией, когда Книга доходов и расходов (КУДиР) заполняется лишь частично. Наиболее распространенная проблема — отсутствие данных по выплаченной заработной плате, удержанному НДФЛ и начисленным страховым взносам. Ситуация осложняется, если в базе включена расширенная аналитика учета затрат (РАУЗ), так как механизмы формирования проводок и движений по регистрам имеют свои особенности.

В этой статье мы подробно разберем причины возникновения данной проблемы и пошагово пройдем по методам её решения, основываясь на практическом опыте пользователей и технических особенностях системы.

Шаг 1: Проверка параметров учета зарплаты

Разберем одну из самых неочевидных настроек, которая напрямую влияет на формирование записей в КУДиР. Речь идет о признаке упрощенного учета взаиморасчетов. Если этот флаг установлен, программа не отслеживает задолженность перед конкретными сотрудниками в нужном для УСН разрезе, что блокирует попадание расходов в книгу.

Проанализируем, как найти и изменить эту настройку:

1. Переключим интерфейс программы на «Заведующий учетом».
2. Перейдем в меню «Настройка учета» — «Настройка учета зарплаты и управления персоналом».
3. В открывшемся окне выберем закладку «Выплата зарплаты».
4. Найдем флажок «Упрощенный учет взаиморасчетов». Если он установлен — его необходимо снять.

Важно: После снятия этого флажка система начнет требовать более детального заполнения документов выплаты. Все ранее созданные ведомости на выплату зарплаты и платежные документы (РКО, Платежные поручения исходящие) потребуется перепровести, чтобы они сформировали движения по регистру Расшифровка КУДиР.

Шаг 2: Настройка документа «Отражение зарплаты в регламентированном учете»

Выясним причину, по которой начисленная зарплата может игнорироваться налоговым учетом. Основным документом, транслирующим затраты из контура расчета зарплаты в бухгалтерский и налоговый учет, является ОтражениеЗарплатыВРеглУчете.

Рассмотрим порядок проверки этого документа:

1. Откроем документ за проблемный месяц.
2. В табличной части найдем колонку «Расходы УСН».
3. Убедимся, что в этой колонке выбрано значение «Принимаются». Если поле не заполнено или указано «Не принимаются», данные в КУДиР не попадут.
4. Проверим способы отражения в учете. Для основных начислений (например, оклад) должен быть указан способ, в котором явно прописано принятие расходов к налоговому учету.

Шаг 3: Механизм признания расходов в УСН

Проанализируем ситуацию с точки зрения логики программы. Для того чтобы расход (зарплата, НДФЛ или взносы) попал в КУДиР при УСН, должны одновременно выполняться два условия: расход должен быть начислен и фактически оплачен.

Посмотрим на цепочку документов, которая должна быть соблюдена:

• Для зарплаты: Создан документ НачислениеЗарплатыРаботникам -> Сформирован документ ОтражениеЗарплатыВРеглУчете (со статусом «Принимаются») -> Проведена ЗарплатаКВыплатеОрганизации -> Сформирован РасходныйКассовыйОрдер или ПлатежноеПоручениеИсходящее.
• Для НДФЛ: Налог считается принятым в расходы только после того, как зарплата выплачена сотруднику, а сам налог перечислен в бюджет платежным поручением с видом операции «Перечисление налога».
• Для взносов: Взносы должны быть начислены документом НачислениеНалоговСФОТ и оплачены в фонды.

Если вы обнаружили, что оплата была произведена раньше начисления, система может «не увидеть» связь. В этом случае поможет перепроведение документов в строгой хронологической последовательности.

Шаг 4: Работа с регистрами (диагностика)

Если визуально документы заполнены верно, нам необходимо заглянуть «под капот» системы. Главным источником данных для КУДиР является регистр накопления Расходы при УСН. Рассмотрим, как его проанализировать:

1. Перейдем в меню «Операции» — «Регистры накопления» — «Расходы при УСН».
2. Сделаем отбор по организации и периоду.
3. Посмотрим на вид движения:
   • Приход — это наше начисление. В колонке «Статус оплаты» должно стоять «Не оплачено».
   • Расход — это наша оплата. Когда мы проводим РКО или платежку, система делает движение «Расход» со статусом «Не оплачено» и одновременно создает запись в КУДиР.

Если в регистре нет «Прихода» по зарплате, значит, проблема в документе ОтражениеЗарплатыВРеглУчете. Если есть «Приход», но нет «Расхода» при наличии платежных документов — проблема в связи между ведомостями и оплатой.

Шаг 5: Особенности при использовании РАУЗ

Несмотря на то, что расширенная аналитика учета затрат в основном касается материальных ценностей, в КА 1.1 для целей УСН и НДС все равно требуется выполнение определенных регламентных операций. Разберем, что нужно сделать:

Необходимо убедиться, что запущена обработка «Проведение документов по регистрам НДС, УСН и ИП». В режиме РАУЗ первичные документы при проведении могут не сразу формировать все необходимые движения для налогового учета. Данная обработка восполняет эти пробелы. Также обязательно запустите «Восстановление последовательности налогового учета УСН» (находится в интерфейсе «Заведующий учетом» или в регламентных операциях).

Шаг 6: Резюме и порядок действий для исправления

Подведем итог и составим четкий план действий, если КУДиР все еще пуста:

1. Проверьте учетную политику и параметры учета зарплаты (флаг упрощенных расчетов должен быть снят).
2. Убедитесь, что во всех документах отражения зарплаты в колонке «Расходы УСН» стоит статус «Принимаются».
3. Соблюдайте последовательность: сначала Ведомость на выплату, затем на её основании РКО или Платежное поручение. Избегайте «свободных» платежей без привязки к ведомостям.
4. Для НДФЛ и взносов проверьте виды операций в платежных поручениях — они должны быть именно налоговыми («Перечисление налога», «Перечисление в фонды»).
5. В конце периода обязательно выполните регламентную обработку «Восстановление последовательности налогового учета УСН». Это критически важный шаг, который пересчитывает распределение оплат по начислениям.

Соблюдение этих инструкций позволит вам добиться полного и корректного заполнения Книги доходов и расходов в 1С:Комплексная автоматизация 1.1, обеспечив прозрачность налогового учета для организации.