При осуществлении розничных продаж нередко возникает ситуация, когда покупатель возвращает товар, оплаченный банковской картой, не в день покупки, а спустя несколько дней. В этот момент кассовая смена, в которой была совершена исходная продажа, уже закрыта, а чеки архивированы. Попытка оформить возврат стандартным документом Чек ККМ приводит к ошибкам проведения.
Разберем детально, почему возникает эта проблема в конфигурациях на обычных формах (таких как «1С:Управление производственным предприятием 1.3» и «1С:Управление торговлей 10.3»), как правильно выстроить документооборот в учетной системе и корректно пробить фискальный чек возврата в соответствии с требованиями 54-ФЗ.
Проанализируем архитектуру розничного модуля конфигурации. Документ Чек ККМ с видом операции Чек на возврат предназначен строго для работы в рамках текущей открытой смены (режим «день в день»). При проведении такого чека система обязательно ищет исходный документ Чек ККМ на продажу, чтобы проверить факт реализации и остатки.
Когда смена закрывается, выполняется процедура формирования итогового документа Отчет о розничных продажах. Все индивидуальные чеки за смену сворачиваются и архивируются. Соответственно, при попытке создать документ Чек ККМ на возврат за прошлые дни программа выдает системную ошибку о том, что по документу-основанию продано 0 единиц товара. Выбрать Отчет о розничных продажах в качестве основания в документе Чек ККМ технически невозможно из-за ограничений типа данных реквизита.
Рассмотрим по шагам стандартную и методически верную схему возврата розничного товара после закрытия смены.
Оприходование возвращенного товара на склад. Для возврата позиций создаем документ Возврат товаров от покупателя. В шапке документа указываем контрагента — это может быть как обезличенный контрагент Розничный покупатель, так и конкретное физическое лицо (если оформлялось заявление на возврат). В табличной части указываем номенклатуру, количество и цену возвращаемого товара. В качестве документа партии (или документа реализации) выбираем конкретный Отчет о розничных продажах, в рамках которого была зафиксирована исходная реализация.
Возврат денежных средств на банковскую карту клиента. Так как эквайринговый терминал работает автономно и не подключен к системе напрямую, кассир выполняет операцию возврата средств вручную на самом банковском терминале. Покупатель прикладывает или вставляет карту, с которой производилась оплата, после чего терминал печатает слип-чек возврата.
Регистрация безналичной выплаты в базе. На основании проведенного документа Возврат товаров от покупателя вводим документ Оплата от покупателя платежной картой. В документе устанавливаем вид операции Возврат денежных средств покупателю. В результате формируется проводка взаиморасчетов (Дт 62.Р / 62.01 — Кт 57.03), отражающая уменьшение задолженности перед покупателем и уменьшение эквайринговых поступлений.
Посмотрим на требования законодательства о применении контрольно-кассовой техники. В момент возврата покупателю денежных средств на онлайн-кассе должен быть сформирован фискальный документ со следующими обязательными реквизитами:
Выясним, как решается задача передачи товарного состава на кассу в зависимости от версии программы:
Печать из накладной возврата. В обновленных релизах конфигураций печать чека 54-ФЗ с типом оплаты «Безналичными» реализована непосредственно из документа Возврат товаров от покупателя. При вызове команды фискализации номенклатурные позиции считываются прямо из табличной части накладной, а кассир выбирает безналичную форму расчета при подтверждении операции.
Печать через сервисную утилиту драйвера ККТ. Если в вашей конфигурации типовая форма оплаты платежной картой не передает номенклатурный состав (содержит только итоговую сумму), а кнопка печати в документе возврата отсутствует, фискальный чек с признаком «Возврат прихода», типом «Безналичными» и перечнем товаров можно сформировать вручную через утилиту «Тест драйвера ККТ» соответствующего производителя кассы.
Программная доработка типового модуля. Для автоматизации процесса программист может доработать процедуру печати чека в документе Оплата от покупателя платежной картой, настроив передачу товарных позиций в XML-пакет драйвера ККТ из связанного документа Возврат товаров от покупателя.
Обратим внимание на критические требования регуляторов при оформлении подобных операций:
Запрет на возврат наличными. Если покупка была оплачена банковской картой, возврат денежных средств наличными из кассы предприятия (по документу Расходный кассовый ордер) является прямым нарушением правил наличных расчетов ЦБ РФ. Средства должны возвращаться строго на карту клиента.
Недопустимость чека коррекции. Чек коррекции применяется исключительно для исправления ошибок или при выявлении неприменения ККТ. Обычный возврат исправного или бракованного товара оформляется только стандартным фискальным признаком расчета Возврат прихода.