Разберем ситуацию, когда ИП применяет УСН с объектом «доходы минус расходы» и принес документы на покупку товара для дальнейшей продажи. По факту приобретен один товар — стеллаж стоимостью 150 000 руб., но документы оформлены необычно: два товарных чека содержат формулировку «Предоплата за стеллаж» по 50 000 руб., а третий товарный чек — «Окончательный расчет за стеллаж» на 50 000 руб. В кассовом чеке при этом может быть указано обобщенное наименование «товар». Задача бухгалтера — правильно отразить покупку в 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0, чтобы при продаже товара в КУДиР попала вся подтвержденная стоимость — 150 000 руб.
Сразу зафиксируем главный вывод: в 1С не нужно оприходовать три отдельные позиции с названиями «Предоплата за стеллаж» и «Окончательный расчет за стеллаж». Предоплата и окончательный расчет — это не номенклатура, а способы расчетов с продавцом. В учете должен появиться один товар — например, номенклатура Стеллаж, количество 1 шт., стоимость 150 000 руб. А три чека нужно рассматривать как документы, подтверждающие оплату этой покупки, при условии что есть документ, подтверждающий передачу самого товара.
Рассмотрим подробнее налоговую логику при УСН «доходы минус расходы». Для товаров, купленных для дальнейшей перепродажи, одного факта оплаты недостаточно. Чтобы стоимость товара уменьшила налоговую базу по УСН, должны быть выполнены несколько условий:
Товар должен быть приобретен для деятельности ИП и относиться к расходам, которые можно учитывать при УСН.
Товар должен быть фактически оплачен поставщику.
Товар должен быть принят к учету, то есть оприходован в программе как товар, а не как абстрактная оплата.
Товар должен быть реализован покупателю, потому что стоимость покупных товаров для перепродажи учитывается в расходах по мере их реализации.
Расход должен быть документально подтвержден корректными первичными документами и документами оплаты.
Именно поэтому в 1С:Бухгалтерии расход по товару обычно не попадает в КУДиР сразу в момент покупки. Программа ждет выполнения условий признания расхода: поступление товара, оплата поставщику и реализация товара. Если стеллаж оприходован на счет 41.01, полностью оплачен и затем продан, то при корректном оформлении документов его покупная стоимость должна попасть в графу расходов КУДиР.
Если же ввести в 1С три строки номенклатуры: «Предоплата за стеллаж» 1 шт., «Предоплата за стеллаж» 1 шт. и «Окончательный расчет за стеллаж» 1 шт., программа будет считать, что приобретены три разные позиции или три единицы товара. Это исказит складской учет, себестоимость, реализацию и налоговый учет. Поэтому сначала отделим товар от расчетов за товар.
В рассматриваемой ситуации слабое место — не сама 1С, а комплект документов от продавца. Когда покупатель сначала вносит предоплату, а затем получает товар и окончательно рассчитывается, продавец должен корректно оформить кассовые чеки. Обычно при получении предоплаты формируются чеки на предоплату, а при передаче товара должен быть сформирован закрывающий чек с признаком способа расчета «полный расчет». В таком закрывающем чеке должна быть отражена вся стоимость товара, а ранее внесенные суммы должны пройти как зачет предоплаты.
Для нашей ситуации правильная логика такая:
Первый чек ККТ — на 50 000 руб. с признаком предоплаты за конкретный товар, если товар уже определен.
Второй чек ККТ — еще на 50 000 руб. с признаком предоплаты.
Третий чек ККТ при передаче товара — на полный расчет по стеллажу стоимостью 150 000 руб., где 100 000 руб. отражены как зачет ранее внесенной предоплаты, а 50 000 руб. — как текущая оплата.
Если третий чек оформлен только на 50 000 руб. и не показывает передачу стеллажа на полную стоимость 150 000 руб., появляется налоговый риск. Проверяющий может сказать, что первые два чека подтверждают только передачу денег продавцу, но не подтверждают передачу товара на всю сумму. Товарный чек с правильным названием и итоговой суммой помогает, но с точки зрения применения ККТ основной расчетный документ при наличной оплате или оплате картой — это кассовый чек ККТ.
Поэтому разберем практический порядок действий. Самый безопасный вариант — попросите ИП обратиться к продавцу и получить корректный закрывающий чек ККТ. Если продавец ошибся, попросите оформить исправление по правилам применения ККТ: чек коррекции, возврат неправильного чека и новый корректный чек либо иной допустимый способ исправления, который применим к конкретной ошибке. В идеале у бухгалтера должен быть документ, из которого видно, что передан именно стеллаж стоимостью 150 000 руб., а не просто получены три платежа по 50 000 руб.
Также попросите у продавца нормальный отгрузочный документ: товарный чек, товарную накладную, УПД или иной первичный документ с правильными реквизитами. В нем желательно указать: продавца, покупателя, дату, наименование товара «Стеллаж», количество 1 шт., цену 150 000 руб., итоговую сумму 150 000 руб., подписи и реквизиты сторон. Такой документ будет подтверждать, что ИП получил товар, а не просто перечислил деньги.
Теперь разберем по шагам, как отразить операцию в 1С, если удалось получить корректный комплект документов. Нам нужно добиться, чтобы в учете была одна номенклатурная позиция Стеллаж стоимостью 150 000 руб., а оплата была подтверждена тремя платежами по 50 000 руб.
Если ИП обычно отражает такие покупки через подотчет или через авансовый отчет, используйте документ Авансовый отчет. Если покупка отражается напрямую через поставщика, используйте документы расчетов с поставщиком и документ Поступление (акты, накладные, УПД). В обоих вариантах принцип одинаковый: платежей может быть несколько, но поступление товара должно быть одно — на фактический товар и его полную стоимость.
Этот вариант подойдет, если в вашей базе покупки ИП за наличные или по банковской карте обычно отражаются через Авансовый отчет. Разберем по шагам.
Откройте раздел Банк и касса и создайте документ Авансовый отчет.
Укажите организацию или ИП, дату авансового отчета, подотчетное лицо или лицо, через которое в вашей базе отражаются покупки.
Проверьте, что в документе заполнен склад, если товар должен попасть на складской учет.
На вкладке Товары добавьте одну строку номенклатуры: Стеллаж.
Укажите количество 1 шт. и цену 150 000 руб.
Проверьте счет учета. Для товара, приобретенного для перепродажи, обычно используется счет 41.01 «Товары на складах».
В колонке налогового учета по УСН проверьте, что расход отмечен как принимаемый, если такая колонка доступна в вашей форме документа.
В реквизитах подтверждающего документа укажите товарный чек, накладную или иной документ, который подтверждает получение стеллажа на сумму 150 000 руб.
К авансовому отчету приложите все три кассовых чека и товарные чеки: два на предоплату по 50 000 руб. и один на окончательный расчет 50 000 руб., а также исправленный или общий документ на полную стоимость, если он получен.
Проведите документ и проверьте движения.
В этом варианте не создавайте отдельные товары с названиями «Предоплата за стеллаж» и «Окончательный расчет за стеллаж». Такие формулировки можно указать в комментарии, в содержании приложенных документов или в расшифровке оплаты, но не в справочнике Номенклатура как товар для складского учета.
После проведения Авансового отчета в бухгалтерском учете товар должен попасть на счет 41.01. Для УСН важно, чтобы программа увидела не только поступление товара, но и оплату. Если деньги подотчетному лицу были выданы заранее, проверьте документ Выдача наличных с видом операции Выдача подотчетному лицу или соответствующее списание с расчетного счета. Если ИП возмещает расходы после покупки, проверьте, что возмещение также отражено. В ряде ситуаций при оплате через подотчет расход в КУДиР не формируется, пока в программе не отражен факт выдачи или возмещения денежных средств подотчетному лицу.
Разберем пример. ИП купил один стеллаж за 150 000 руб. и затем продал его покупателю. В Авансовом отчете указываем не три строки по 50 000 руб., а одну строку:
Номенклатура: Стеллаж.
Количество: 1 шт.
Цена: 150 000 руб.
Сумма: 150 000 руб.
Счет учета: 41.01.
Поставщик: продавец, который выдал документы.
Три чека по 50 000 руб. в этом случае подтверждают оплату. Но для налоговой безопасности желательно иметь документ, который подтверждает передачу стеллажа именно на 150 000 руб. Если его нет, расход можно технически отразить, но риск спора с налоговой остается.
Теперь рассмотрим более классическую схему расчетов с поставщиком. Она подходит, если ИП перечислял деньги продавцу напрямую с расчетного счета, платил корпоративной картой или вы хотите видеть расчеты с поставщиком на счетах 60.01 и 60.02.
Разберем по шагам:
Создайте поставщика в справочнике Контрагенты, если он еще не создан.
Отразите первую оплату 50 000 руб. документом Списание с расчетного счета или Выдача наличных с видом операции Оплата поставщику, в зависимости от способа оплаты.
Отразите вторую оплату 50 000 руб. аналогичным документом.
Если третья оплата 50 000 руб. произведена в день получения товара, также отразите ее документом оплаты поставщику.
Создайте документ Поступление (акты, накладные, УПД) с видом операции Товары.
В табличной части поступления укажите одну позицию Стеллаж, количество 1 шт., сумму 150 000 руб.
Проверьте счет учета 41.01 и аналитику склада.
Проверьте зачет авансов. Если две первые оплаты были введены раньше поступления, программа обычно должна зачесть аванс с 60.02 на 60.01.
Проведите поступление и перепроведите документы оплаты и поступления в правильной хронологии.
При такой схеме в учете будет видно, что сначала поставщику перечислены авансы, затем получен товар на полную стоимость, затем задолженность закрыта окончательным платежом. Для 1С это более прозрачная ситуация, чем попытка оприходовать три «предоплатных» товарных чека как три отдельных товара.
Посмотрим на экономический смысл проводок. Первые две оплаты формируют аванс поставщику. Поступление стеллажа отражает товар на складе. Зачет авансов связывает ранее перечисленные 100 000 руб. с полученным товаром. Третий платеж закрывает остаток задолженности. В результате программа видит, что товар стоимостью 150 000 руб. принят к учету и оплачен полностью.
После продажи стеллажа оформите документ Реализация (акты, накладные, УПД) или другой документ реализации, который используется в вашей базе. При продаже товар спишется со счета 41.01 на себестоимость продаж. Для налогового учета УСН программа должна определить, что условия признания расхода выполнены: товар поступил, оплачен и реализован.
Важно понимать: если стеллаж является товаром для перепродажи, его стоимость не должна попадать в КУДиР только потому, что ИП принес чеки. При УСН «доходы минус расходы» стоимость покупных товаров признается в расходах по мере реализации. Поэтому корректный ожидаемый результат такой:
В день покупки и оплаты товар появляется в учете на складе.
До продажи его стоимость может не отражаться в расходах КУДиР.
После продажи стеллажа и выполнения регламентных процедур стоимость 150 000 руб. должна попасть в расходы КУДиР, если товар полностью оплачен и документы оформлены корректно.
Если стеллаж продается одной единицей, то при продаже всей единицы в расходах должна отразиться вся покупная стоимость — 150 000 руб. Если бы было куплено несколько одинаковых товаров и продана только часть партии, программа признала бы расход только по реализованной части, исходя из выбранного метода оценки товаров: ФИФО, по средней стоимости или по стоимости единицы.
После ввода покупки и продажи выполните проверку:
Перепроведите документы в хронологическом порядке: оплаты, поступление, реализация.
Выполните Закрытие месяца за месяц продажи, если в вашей базе признание расходов по УСН формируется регламентными операциями.
Откройте отчет Книга доходов и расходов УСН.
Сформируйте КУДиР за период, в котором был продан товар.
Проверьте, что в разделе I появилась строка расхода по реализованному товару.
Если строка не появилась, не спешите делать ручную запись в КУДиР. Сначала проанализируйте причину. Обычно проблема связана с тем, что в 1С не выполнено одно из условий: не отражена оплата, не проведено поступление, товар оприходован не как товар, реализация оформлена не тем документом, нарушена последовательность проведения документов или в настройках УСН расход отмечен как не принимаемый.
Перед исправлением документов рассмотрим настройки программы. Откройте раздел Главное и проверьте Налоги и отчеты. В настройках системы налогообложения должна быть выбрана УСН с объектом «доходы минус расходы». Затем проверьте порядок признания расходов при УСН.
Для товаров для перепродажи в 1С обычно контролируются условия признания расходов: поступление товаров, оплата товаров поставщику и реализация товаров. Эти условия связаны с налоговыми правилами, поэтому их нельзя игнорировать. Если товар оприходован, но не оплачен, расход не должен попасть в КУДиР. Если товар оплачен и оприходован, но не продан, стоимость товара для перепродажи также не должна попасть в КУДиР. Если товар продан, но в учете не видна оплата поставщику, программа может не признать расход.
Также проверьте карточку номенклатуры. Для стеллажа, купленного для перепродажи, используйте вид номенклатуры, соответствующий товарам, и счет учета 41.01. Если случайно выбрать счет материалов, расходов или основных средств, порядок признания расходов будет другим. Например, если стеллаж покупался не для перепродажи, а для использования в торговом зале, это уже может быть не товар для перепродажи, а материал, инвентарь или основное средство. Тогда задача «чтобы стоимость попала в КУДиР при продаже товара» будет поставлена неверно, потому что продажи этого стеллажа как товара не будет.
Проанализируем распространенную ошибку. Бухгалтер видит в товарном чеке строку «Предоплата за стеллаж» и пытается перенести ее в 1С как номенклатуру. В результате в справочнике Номенклатура появляются позиции:
Предоплата за стеллаж
Окончательный расчет за стеллаж
Так делать не нужно. Эти строки описывают расчетный этап, а не объект складского учета. Если завести их как товары, программа будет считать, что на склад поступили не один стеллаж, а отдельные учетные позиции с непонятным экономическим смыслом. При дальнейшей продаже реального стеллажа программа не сможет корректно сопоставить поступление, оплату и реализацию. В КУДиР может попасть не та сумма, не в тот период или не попасть вообще.
Правильная логика такая:
В номенклатуре создаем реальный товар: Стеллаж.
В расчетах отражаем три оплаты по 50 000 руб.
В первичных документах сохраняем пояснение, что две суммы были предоплатой, а третья — окончательным расчетом.
В поступлении товара указываем полную стоимость 150 000 руб.
При продаже списываем именно товар Стеллаж.
Такой подход сохраняет нормальную связь между складским учетом, расчетами с поставщиком и налоговым учетом УСН.
Рассмотрим более сложную ситуацию. Продавец отказывается исправлять документы или выдать закрывающий чек ККТ на полную стоимость. У бухгалтера есть только три кассовых чека по 50 000 руб. и товарные чеки, где первые два названы предоплатой, а третий — окончательным расчетом. Что делать в 1С?
Технически в 1С все равно нужно отражать реальную хозяйственную операцию: приобретен один стеллаж стоимостью 150 000 руб. Поэтому с точки зрения учета в программе правильнее оприходовать один товар на сумму 150 000 руб., а три чека сохранить как подтверждение оплаты. Дополнительно запросите у продавца хотя бы товарный чек, накладную или иной первичный документ с правильным названием товара, количеством 1 шт. и общей стоимостью 150 000 руб.
Но важно разделить два вопроса:
Как правильно отразить операцию в 1С. В программе отражаем один товар на полную стоимость, а оплаты — несколькими документами.
Достаточно ли документов для налоговой проверки. Если нет корректного закрывающего чека ККТ, остается риск, что налоговая усомнится в документальном подтверждении расхода.
Если кассовый чек ККТ на полный расчет получить невозможно, сохраните максимум подтверждений: все кассовые чеки, товарные чеки, переписку с продавцом, заявление о выдаче корректных документов, ответ продавца, накладную, договор или счет, если они есть. В пояснительной записке для внутреннего учета можно описать, что три платежа относятся к одному товару — стеллажу стоимостью 150 000 руб. Однако такой комплект документов менее безопасен, чем корректный чек ККТ при передаче товара.
Использовать только товарный чек с правильной суммой вместо корректного кассового чека можно лишь как рискованный вариант. В некоторых разъяснениях финансовых органов допускается оценивать товарный чек как документ, подтверждающий расходы, но при расчетах, где продавец обязан применять ККТ, отсутствие корректного кассового чека может вызвать претензии. Поэтому для налоговой безопасности сначала добиваемся правильного чека, а уже затем окончательно признаем расход как документально подтвержденный.
В 1С есть документ Запись книги доходов и расходов УСН. Он позволяет вручную добавить или скорректировать записи КУДиР. Но рассмотрим его правильно: это не основной способ учета покупки товара, а крайний инструмент для нестандартных случаев.
Не используйте Запись книги доходов и расходов УСН только для того, чтобы «протолкнуть» расход в КУДиР, если в программе неправильно введены поступление, оплата или реализация. Сначала нужно исправить первичные документы 1С. Иначе КУДиР будет расходиться со складским учетом, расчетами с поставщиками и бухгалтерскими проводками.
Ручную запись можно рассматривать только тогда, когда:
хозяйственная операция отражена корректно;
документы оплаты, поступления и реализации есть;
программа по технической причине не сформировала нужные движения налогового учета;
причина проверена по регистрам;
есть бухгалтерское обоснование ручной корректировки.
Если вы все же используете Запись книги доходов и расходов УСН, укажите дату, номер и содержание подтверждающего документа, сумму расхода и содержание операции так, чтобы запись была понятна при проверке. Например, содержание можно сформулировать как «Стоимость реализованного товара: стеллаж, приобретенный по документам продавца, оплачен тремя платежами». Но еще раз подчеркнем: сначала настройте типовой учет, потому что для товаров для перепродажи 1С умеет формировать расходы автоматически при корректном вводе документов.
Разберем по шагам диагностику. Предположим, стеллаж оприходован на 150 000 руб., продан, но в КУДиР расход не появился. Проверяем последовательно.
Проверьте поступление товара. Откройте документ Авансовый отчет или Поступление (акты, накладные, УПД). Убедитесь, что в нем указан именно товар Стеллаж, количество 1 шт., сумма 150 000 руб., счет учета 41.01.
Проверьте оплату. Убедитесь, что все три платежа по 50 000 руб. отражены в 1С и связаны с тем же поставщиком или тем же авансовым отчетом. Если поставщик в оплате один, а в поступлении другой, программа не увидит закрытия расчетов.
Проверьте зачет авансов. Если первые две оплаты были авансами, убедитесь, что при поступлении они зачлись. Незачтенный аванс часто мешает корректному налоговому учету.
Проверьте реализацию. В документе продажи должен быть списан тот же товар Стеллаж, который был оприходован. Если продали другую номенклатуру, программа не свяжет расход с этим поступлением.
Проверьте дату продажи. КУДиР формируйте за период, в котором товар реализован. Если товар продан в следующем квартале, расход появится в следующем квартале.
Перепроведите документы. Проведите документы в правильной последовательности: оплаты, поступление, реализация. После этого выполните закрытие месяца.
Проверьте регистры. Используйте Универсальный отчет по регистру Расходы при УСН, чтобы увидеть, на каком этапе завис расход: поступил, оплачен, реализован или не признан.
Такой анализ обычно позволяет найти ошибку без ручного вмешательства в КУДиР. Чаще всего причина проста: товар введен не на тот счет, не тем видом номенклатуры, не закрыт аванс, не отражено возмещение подотчетному лицу или продажа оформлена не той номенклатурой.
Рассмотрим пример полностью. ИП на УСН «доходы минус расходы» купил для перепродажи стеллаж. Общая стоимость — 150 000 руб. Оплата произведена тремя платежами:
01 июня — предоплата 50 000 руб.
02 июня — предоплата 50 000 руб.
03 июня — окончательный расчет 50 000 руб. и получение товара.
В 1С вводим поставщика и отражаем оплаты. Затем 03 июня оформляем поступление товара: Стеллаж, 1 шт., 150 000 руб., счет 41.01. Если используем авансовый отчет, то в табличной части Товары указываем одну строку на 150 000 руб., а не три строки по 50 000 руб.
Далее ИП продает этот стеллаж покупателю, например 10 июня. Оформляем документ реализации. После проведения реализации и закрытия месяца формируем Книга доходов и расходов УСН за полугодие или за второй квартал. В расходах должна появиться покупная стоимость реализованного товара — 150 000 руб., если программа видит полную оплату и поступление.
Если в КУДиР попали только 50 000 руб., значит 1С видит только часть оплаты или только часть стоимости как подтвержденную. Тогда проверяем связку документов оплаты и поступления. Если в КУДиР не попало ничего, проверяем счет учета, вид номенклатуры, реализацию и регистр Расходы при УСН.
Чтобы через несколько месяцев было понятно, почему покупка отражена одной строкой на 150 000 руб., заполните комментарии и приложите документы аккуратно. В комментарии к поступлению или авансовому отчету можно указать: «Стеллаж приобретен за 150 000 руб., оплата произведена тремя чеками по 50 000 руб.: две предоплаты и окончательный расчет». Это не заменяет первичные документы, но помогает связать документы между собой.
В номенклатуре используйте нормальное название товара: Стеллаж. Если нужно больше детализации, добавьте характеристики: размер, модель, артикул, материал, назначение. Например: Стеллаж металлический 2000х1000. Но не включайте в название товара слова «предоплата» и «окончательный расчет», потому что это не признаки товара.
В документах поставщика желательно добиться такой же логики. Товарный чек или накладная должны содержать товар, а не этап оплаты. Формулировка «Предоплата за стеллаж» допустима для платежного документа, но неудачна для документа передачи товара. Для подтверждения поступления лучше иметь документ с наименованием «Стеллаж», количеством 1 шт. и полной суммой 150 000 руб.
Отдельно проанализируем важный нюанс. Иногда слово «стеллаж» означает не товар для перепродажи, а имущество для собственного использования: например, стеллаж купили в магазин, на склад или в офис. Тогда отражать его как товар на счете 41.01 неправильно. В этом случае нужно определить, является ли объект основным средством, малоценным оборудованием, инвентарем или материалом.
Если стеллаж используется в деятельности ИП, а не продается покупателю, расход по УСН будет признаваться по другим правилам. Для материалов важны поступление и оплата, а для основных средств — принятие к учету, оплата, ввод в эксплуатацию и специальный порядок признания расходов в течение налогового периода. Поэтому сначала задайте себе вопрос: стеллаж куплен для перепродажи или для собственного использования?
В исходной ситуации автор говорит о продаже товара, поэтому основное решение строим как для товара для перепродажи. Но если по факту стеллаж остается у ИП, не используйте схему с реализацией товара только ради попадания суммы в КУДиР. Отразите объект по его реальному назначению.
Сведем решение в практический алгоритм.
Попросите ИП получить у продавца корректный закрывающий чек ККТ на передачу товара с признаком полного расчета и отражением зачета ранее внесенной предоплаты. Это самый безопасный вариант для подтверждения расходов.
Попросите товарный чек, накладную или УПД с правильным наименованием товара: Стеллаж, количество 1 шт., сумма 150 000 руб.
В 1С не заводите «Предоплату за стеллаж» как номенклатуру. Создайте один товар Стеллаж.
Оприходуйте товар одной строкой на полную стоимость 150 000 руб. через Авансовый отчет или через Поступление (акты, накладные, УПД).
Отразите оплаты поставщику тремя платежами по 50 000 руб. или приложите три чека к авансовому отчету, в зависимости от принятой схемы учета в базе.
Проверьте, что товар учтен на счете 41.01, если он куплен именно для перепродажи.
После продажи товара оформите реализацию той же номенклатуры.
Перепроведите документы, выполните закрытие месяца и сформируйте Книга доходов и расходов УСН.
Если расход не появился, проверьте регистр Расходы при УСН, оплату, зачет аванса, счет учета, вид номенклатуры и документ реализации.
Ручную запись через Запись книги доходов и расходов УСН используйте только после проверки типовых документов и только при наличии обоснования.
Главная мысль: в КУДиР должна попасть не сумма каждого товарного чека сама по себе, а стоимость реализованного товара, который был оприходован и оплачен. Поэтому отражайте в 1С реальный товар на полную стоимость, а предоплаты показывайте как этапы расчетов.
В рассматриваемой ситуации оприходуйте в 1С один товар Стеллаж на сумму 150 000 руб. Не создавайте отдельные номенклатурные позиции «Предоплата» и «Окончательный расчет». Два первых чека рассматривайте как подтверждение предоплаты, третий — как подтверждение окончательного платежа. Для налоговой безопасности запросите у продавца корректный закрывающий чек ККТ на полный расчет по товару с зачетом предоплаты, а также товарный чек или накладную на полную стоимость стеллажа.
Если учет ведете через Авансовый отчет, внесите на вкладку Товары одну строку: стеллаж, 1 шт., 150 000 руб., счет 41.01. Если учет ведете через поставщика, отразите три оплаты и одно поступление товара на 150 000 руб. После реализации товара и закрытия месяца стоимость должна попасть в расходы КУДиР при условии, что 1С видит оплату, поступление и продажу.
Информация носит справочный характер