Разберем ситуацию: в программе 1С:Предприятие 8.5, 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 уже есть мартовский документ поступления от поставщика, оформленный как УПД. В мае поставщик выставил корректировочный документ на уменьшение стоимости или количества по одной позиции. Нужно понять, где в программе создать корректировку поступления, как правильно заполнить документ и что делать, если в меню Создать на основании нет пункта Корректировка поступления.
Проанализируем ситуацию по шагам. В 1С для такой операции обычно используется документ Корректировка поступления. Он предназначен для отражения изменений по ранее зарегистрированному поступлению товаров, работ или услуг. Если поставщик не исправляет ошибку в первичном документе, а именно согласовывает изменение стоимости уже после отгрузки, выбираем вид операции Корректировка по согласованию сторон. Именно этот вариант подходит для случая, когда мартовская УПД была оформлена, а в мае поставщик выставил корректировочный УПД или корректировочный счет-фактуру на уменьшение одной строки.
Рассмотрим основной и самый правильный вариант. Если исходный мартовский документ поступления введен в 1С как Поступление (акт, накладная, УПД), то корректировку нужно создавать именно от него. Так программа автоматически перенесет поставщика, договор, склад, номенклатуру, счета учета, НДС и исходные суммы.
Откройте раздел Покупки.
Перейдите в журнал Поступления (акты, накладные, УПД).
Найдите мартовский документ поступления, по которому поставщик сейчас прислал корректировочный УПД.
Откройте этот документ.
Проверьте, что документ проведен. Если документ не проведен, сначала разберитесь с причиной и проведите его, потому что корректировку обычно создают на основании проведенного документа.
Нажмите кнопку Создать на основании.
Выберите пункт Корректировка поступления.
В новом документе укажите дату корректировки — майскую дату, то есть дату полученного от поставщика корректировочного документа или дату согласования изменения стоимости, в зависимости от того, как оформлены документы.
В поле Вид операции выберите Корректировка по согласованию сторон.
На вкладке Товары найдите позицию, по которой поставщик сделал уменьшение.
В колонках До изменения оставьте данные исходного мартовского поступления. Эти данные программа обычно заполняет автоматически.
В колонках После изменения укажите новые данные после корректировки: уменьшенную цену, количество, сумму или сумму НДС — в зависимости от того, что именно изменил поставщик.
Если корректируется только одна позиция, остальные строки не меняйте. Если в документ попали все строки исходного поступления, проверьте, что по неизмененным строкам значения До изменения и После изменения совпадают.
Проверьте вкладку с НДС и реквизиты корректировочного счета-фактуры или УКД.
Проведите документ.
Важно понимать логику заполнения табличной части. В документе Корректировка поступления нас интересует не просто отрицательная строка, а сравнение состояния до изменения и после изменения. Поэтому не вводите уменьшение как отдельное отрицательное поступление вручную. Вместо этого укажите новую итоговую стоимость или новое итоговое количество после корректировки. Программа сама рассчитает разницу и сформирует нужные движения по бухгалтерскому учету, налоговому учету и НДС.
Посмотрим на пример. В марте поступил товар в количестве 10 штук по цене 1 000 рублей за штуку, всего 10 000 рублей без учета НДС. В мае поставщик прислал корректировочный УПД: цена по одной позиции уменьшена до 900 рублей за штуку. В документе Корректировка поступления по этой строке в данных До изменения останется 10 штук по 1 000 рублей, а в данных После изменения укажите 10 штук по 900 рублей. Разница составит уменьшение на 1 000 рублей без НДС. Если поставщик уменьшил количество, например было 10 штук, а стало 9 штук, тогда в колонке После изменения укажите количество 9 штук.
Если поставщик выставил именно УКД, то в документе корректировки выберите вариант печатной или электронной формы, связанный с УКД, если такая возможность доступна в вашей базе. В зависимости от настроек и версии конфигурации в форме документа может быть переключатель или команда, позволяющая работать с УКД, корректировочным счетом-фактурой или комплектом документов товарная накладная плюс счет-фактура. Для электронного документооборота обычно входящий УКД отражают через раздел Покупки и рабочее место ЭДО, после чего на его основании создается документ учета Корректировка поступления.
Теперь разберем проблему автора темы: в меню Создать на основании нет строки Корректировка поступления. Это не всегда означает, что документ в базе отсутствует. Иногда команду проще найти не из исходного поступления, а через журнал документов покупки.
Откройте раздел Покупки.
Найдите команду Корректировки поступления. В разных интерфейсах она может находиться в группе документов покупки, в блоке операций по НДС или в списке всех документов раздела.
Нажмите Создать.
В новом документе выберите Вид операции — Корректировка по согласованию сторон.
Укажите поставщика, договор и организацию.
В поле исходного документа выберите мартовское Поступление (акт, накладная, УПД).
Заполните табличную часть по исходному поступлению, если программа предложит команду заполнения.
На вкладке Товары внесите новые значения в колонках После изменения.
Укажите реквизиты корректировочного УПД или корректировочного счета-фактуры поставщика.
Проведите документ и проверьте движения.
Этот способ полезен, когда команда не выводится в меню исходного документа из-за особенностей интерфейса, настроек прав, настроек функциональности или вида исходного документа. Смысл операции остается тем же: мы создаем документ Корректировка поступления, связываем его с мартовским поступлением и отражаем майское уменьшение.
Если в разделе Покупки тоже не видно документа Корректировки поступления, проверьте, не включен ли упрощенный интерфейс. В 1С часть команд может быть скрыта в зависимости от выбранного интерфейса, прав пользователя и настроек функциональности. Откройте Главное меню, затем Настройки или Функциональность, и проверьте, используются ли возможности учета НДС, складского учета и полного набора документов покупки. Названия пунктов могут немного отличаться в зависимости от режима интерфейса и версии конфигурации.
Выясним причину, почему в исходном документе может не быть команды Корректировка поступления. Частая ситуация — пользователь открывает не тот документ. Например, поставщик прислал УПД, но в базе операция могла быть отражена не документом Поступление (акт, накладная, УПД), а другим документом: авансовым отчетом, операцией вручную, поступлением дополнительных расходов, поступлением услуг, поступлением основного средства или документом, созданным через ЭДО с особым видом операции.
Рассмотрим подробнее, что нужно проверить:
Убедитесь, что мартовская операция действительно находится в журнале Поступления (акты, накладные, УПД).
Проверьте вид операции исходного документа. Для обычных товаров это чаще всего Товары или Товары, услуги, комиссия, в зависимости от версии и настроек.
Проверьте, что документ не является только регистрацией счета-фактуры без документа поступления.
Проверьте, что документ не был помечен на удаление.
Проверьте, что документ проведен.
Проверьте, что вы открыли именно документ поступления, а не печатную форму УПД, электронный документ ЭДО или связанный счет-фактуру.
Ключевой момент: корректировка создается не из печатной формы УПД и не из полученного счета-фактуры как отдельной карточки, а из документа учета, которым в 1С отражено поступление. Обычно это объект Поступление (акт, накладная, УПД). Если вы находитесь в списке электронных документов ЭДО, логика может быть другой: сначала нужно принять входящий электронный УКД, а затем отразить его в учете.
Если мартовская УПД была введена вручную как Операция, введенная вручную, стандартной команды Корректировка поступления на основании такого документа не будет. В этом случае лучше не продолжать ручное исправление без анализа учета. Рассмотрите возможность правильно ввести исходное поступление документом Поступление (акт, накладная, УПД), если период еще можно корректировать, либо оформить корректировку ручной операцией только после проверки бухгалтерских и налоговых последствий.
Если поставщик работает с вами через электронный документооборот и прислал корректировочный УПД в электронном виде, рассмотрим правильный порядок через ЭДО. В этом случае не всегда нужно вручную искать команду Создать на основании в мартовском документе. Часто корректировка поступления создается при отражении входящего электронного документа в учете.
Откройте раздел Покупки.
Перейдите в рабочее место ЭДО, например Текущие дела ЭДО или аналогичный раздел, который используется в вашей базе.
Найдите входящий корректировочный УПД от поставщика.
Откройте документ и проверьте реквизиты: поставщик, номер, дата, ссылка на исходный мартовский УПД, сумма до изменения, сумма после изменения, сумма уменьшения.
Выполните команду отражения в учете.
Убедитесь, что программа создает документ Корректировка поступления, а не новый документ поступления.
Проверьте заполнение табличной части. По корректируемой позиции данные До изменения должны соответствовать мартовскому поступлению, а данные После изменения — майскому УКД.
Проведите документ учета.
Подпишите, утвердите или завершите обработку электронного документа по правилам вашего ЭДО.
При работе через ЭДО особенно важно не создавать вручную дубль корректировки, если входящий электронный УКД уже отражен в учете. Иначе можно дважды уменьшить стоимость товара и дважды восстановить НДС. Поэтому после проведения проверьте связанные документы: исходное поступление, корректировку поступления, полученный корректировочный счет-фактуру или электронный УКД.
Если электронный УКД пришел, но 1С не предлагает создать документ Корректировка поступления, проверьте сопоставление контрагента, договора, номенклатуры и исходного документа. В ЭДО программа должна понимать, к какому учетному документу относится корректировка. Если исходный мартовский УПД был загружен из ЭДО, но затем вручную заменен, удален или введен другим способом, автоматическое сопоставление может не сработать.
Разберем важное различие. В документе Корректировка поступления могут быть разные варианты операций. Для нашей ситуации обычно нужен вариант Корректировка по согласованию сторон. Он применяется, когда первоначальная мартовская УПД была корректной на момент оформления, но позже стороны согласовали изменение стоимости, количества, скидку, возврат части товара или другое изменение условий.
Не путайте этот вариант с исправлением ошибки. Если поставщик допустил ошибку в исходном мартовском УПД и теперь прислал исправленный документ, это уже другая ситуация. Тогда может понадобиться не корректировочный УПД, а исправительный документ. В 1С для таких случаев используется режим, связанный с исправлением первичных документов. Налоговые последствия будут отличаться, потому что исправление ошибки относится к периоду, где ошибка была допущена, а корректировка по соглашению сторон обычно отражается по дате согласования или получения корректировочного документа.
Для ситуации из вопроса формулировка такая: УПД была мартовская, в мае выставляют корректировку на одну позицию, уменьшение. Это больше похоже именно на согласованное уменьшение. Поэтому выбираем Корректировка по согласованию сторон.
Проверим себя по признакам:
Если поставщик выставил корректировочный УПД или корректировочный счет-фактуру, обычно оформляем Корректировка поступления с видом операции Корректировка по согласованию сторон.
Если поставщик прислал исправленный УПД из-за ошибки в исходном документе, рассматриваем вариант исправления первичного документа.
Если товар фактически возвращается поставщику, но поставщик оформляет это через УКД, у покупателя операция также может отражаться через Корректировка поступления, особенно если речь о корректировке стоимости поступивших товаров.
Если вы просто обнаружили свою ошибку при вводе мартовского документа, а поставщик ничего не корректировал, не создавайте УКД. Исправьте учет в зависимости от периода, закрытия месяца и влияния на отчетность.
Посмотрим подробнее на самую частую ошибку при заполнении. Пользователь открывает вкладку Товары и пытается добавить отрицательную строку на сумму уменьшения. Делать так не нужно. В корректировке поступления программа ожидает, что вы покажете исходное состояние и новое состояние.
В табличной части обычно есть данные до изменения и после изменения. Формулировки колонок могут отличаться, но логика остается такой:
До изменения — это данные исходного мартовского поступления.
После изменения — это данные, которые должны остаться после майской корректировки.
Разница — это то, что программа рассчитает сама.
Рассмотрим несколько практических вариантов.
Вариант А. Уменьшилась цена одной позиции. В марте было 5 штук по 2 000 рублей. В мае поставщик согласовал цену 1 800 рублей. В корректировке оставьте количество 5 штук, но в колонке После изменения укажите цену 1 800 рублей. Программа рассчитает уменьшение стоимости на 1 000 рублей без НДС.
Вариант Б. Уменьшилось количество одной позиции. В марте поступило 10 штук, но по согласованию сторон стоимость должна остаться только за 8 штук. В колонке После изменения укажите количество 8 штук. Цена может остаться прежней. Программа рассчитает уменьшение по двум штукам.
Вариант В. Уменьшилась сумма по строке без изменения количества. Такое бывает при ретроскидке или изменении цены. В этом случае количество не трогаем, а корректируем цену или сумму после изменения.
Вариант Г. Корректируется только НДС или ставка НДС. Такая ситуация требует особого внимания. Проверьте, почему меняется НДС: ошибка ставки, изменение режима налогообложения поставщика, исправление первички или корректировка стоимости. В зависимости от причины может понадобиться не обычная корректировка по соглашению сторон, а исправление. Не меняйте НДС вручную без понимания основания.
После заполнения вкладки Товары обязательно проверьте итог документа. Сумма уменьшения в 1С должна совпасть с суммой уменьшения в корректировочном УПД поставщика. Если есть расхождение на копейки, проверьте порядок расчета НДС, округление цены, количество знаков после запятой и ставку НДС.
При уменьшении стоимости приобретения покупатель обычно должен восстановить НДС на сумму уменьшения, если ранее этот НДС был принят к вычету. В 1С эта операция отражается документом Корректировка поступления и связанной регистрацией корректировочного счета-фактуры или УКД. В результате программа должна сформировать записи для книги продаж или корректно уменьшить вычет в зависимости от ситуации.
Разберем по шагам, что проверить:
Откройте документ Корректировка поступления.
Проверьте реквизиты корректировочного счета-фактуры или УКД: номер, дата, дата получения.
Проверьте ставку НДС по корректируемой позиции.
Проверьте сумму НДС до изменения и после изменения.
Проведите документ.
Откройте движения документа и посмотрите, какие регистры НДС сформированы.
Сформируйте книгу продаж или помощник по НДС за соответствующий период и убедитесь, что восстановление НДС отражается корректно.
Важный нюанс: если исходный мартовский НДС еще не был принят к вычету, порядок отражения может отличаться. Например, если исходный счет-фактура еще не попал в книгу покупок, то при уменьшении стоимости может быть логичнее заявить вычет уже в уменьшенной сумме, а не восстанавливать НДС через книгу продаж. Поэтому перед проведением корректировки проверьте, был ли мартовский входной НДС принят к вычету.
Для проверки откройте исходный документ поступления и связанный с ним счет-фактуру. Затем сформируйте отчет по НДС или книгу покупок за март. Если счет-фактура был зарегистрирован в книге покупок, майское уменьшение обычно приведет к восстановлению части НДС. Если не был зарегистрирован, проверьте, как программа заполняет записи НДС после корректировки.
После проведения документа не ограничивайтесь сообщением Документ проведен. Разберем, что нужно проверить в движениях. В 1С документ Корректировка поступления влияет не только на сумму взаиморасчетов с поставщиком, но и на стоимость товаров, НДС, счета учета затрат или запасов.
Откройте движения документа и проанализируйте:
Бухгалтерский и налоговый учет. Проверьте, какие счета затронуты: например, 60 по расчетам с поставщиком, 41 по товарам, 10 по материалам, 19 по входному НДС, счета затрат или прочих доходов и расходов в зависимости от того, где находится корректируемая номенклатура.
НДС покупки и продажи. Проверьте, как программа отразила уменьшение и восстановление НДС.
Партии и себестоимость. Если товар уже был продан или списан, корректировка может повлиять не на остаток товара, а на финансовый результат, себестоимость или корректировочные счета в зависимости от настроек учета и закрытия месяца.
Взаиморасчеты с поставщиком. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 или карточку расчетов с контрагентом. Сальдо должно уменьшиться на сумму корректировки, если поставщик уменьшил вашу задолженность.
Если корректировка относится к марту, а оформляется в мае, не меняйте дату исходного мартовского поступления. Документ корректировки должен отражать майское событие. Это особенно важно, если март уже закрыт, отчетность сдана или НДС за первый квартал уже сформирован. Изменение исходного документа может привести к расхождениям в закрытом периоде, изменению книги покупок и необходимости уточненных деклараций.
Рассмотрим более сложную ситуацию. Мартовский товар поступил, а к маю его уже продали, списали или передали в производство. Тогда уменьшение стоимости поступления может затронуть не только остаток товара на складе, но и себестоимость уже реализованных или списанных товаров.
В этом случае выполните такие действия:
Создайте документ Корректировка поступления обычным способом.
Проведите его майской датой.
Проверьте движения по счетам учета запасов и себестоимости.
Выполните закрытие месяца за май, если оно еще не выполнено.
Сформируйте отчеты по счетам учета товаров, себестоимости и расчетов с поставщиком.
Проверьте, не требуется ли перепроведение документов после корректировки, если программа сообщает о нарушении последовательности.
Если товар находится на остатке, программа обычно уменьшает стоимость остатка. Если товара уже нет на складе, корректировка может отразиться через себестоимость продаж или другие счета в зависимости от настроек учета и применяемой методики. Поэтому после проведения обязательно проверяйте не только сам документ, но и итоговые отчеты.
Посмотрим еще одну возможную причину. В 1С Фреш и в обычной базе 1С пользователь может работать не под полными правами. Если у пользователя ограниченная роль, он может видеть поступления, но не иметь права создавать корректировки поступления или работать с НДС-документами.
Проверьте это так:
Зайдите в базу под пользователем с административными правами или попросите администратора проверить доступ.
Откройте тот же мартовский документ поступления.
Нажмите Создать на основании.
Проверьте, появился ли пункт Корректировка поступления.
Если пункт появился у администратора, настройте права текущему пользователю.
В типовой конфигурации доступ к документам покупки, корректировкам, счетам-фактурам и операциям НДС может регулироваться ролями. Поэтому отсутствие команды иногда связано не с документом, а с правами. Особенно это актуально для 1С Фреш, где пользователи часто имеют заранее настроенные профили доступа.
В некоторых базах команда может быть скрыта из привычного меню. Разберем обходной путь через полный список функций. Если в вашей базе доступен режим Все функции или аналогичный полный список объектов, можно найти документ напрямую.
Откройте главное меню программы.
Найдите команду Все функции или Функции для технического специалиста.
Перейдите в группу Документы.
Найдите объект Корректировка поступления.
Откройте список документов и нажмите Создать.
Заполните документ, указав исходное поступление и данные после изменения.
Если команды Все функции нет, ее может скрывать настройка интерфейса или права пользователя. В таком случае снова возвращаемся к проверке прав и настроек функциональности.
Не используйте этот способ как основной, если вы не уверены в заполнении документа. Через полный список объектов можно открыть много служебных и редко используемых документов, поэтому работайте аккуратно. Для обычного бухгалтера предпочтительнее создавать корректировку через раздел Покупки или на основании исходного поступления.
Проанализируем альтернативу, которая часто вызывает путаницу. Пользователь видит уменьшение по одной позиции и решает оформить Возврат товаров поставщику. Иногда это действительно возможно, но не всегда правильно. Если поставщик прислал именно корректировочный УПД на уменьшение стоимости ранее отгруженных товаров, у покупателя обычно отражается Корректировка поступления.
Документ Возврат товаров поставщику подходит, когда вы фактически возвращаете товар поставщику и оформляете операцию возврата. Но если поставщик уменьшил цену, предоставил скидку, скорректировал стоимость или оформил возврат через УКД, правильнее разбирать основание документа. В современных сценариях, особенно при ЭДО, корректировка стоимости поступивших товаров часто проходит именно через УКД и документ Корректировка поступления.
Сравним варианты:
Корректировка поступления. Используйте, когда поставщик изменил стоимость, количество или сумму ранее оформленного поступления и выставил корректировочный УПД или корректировочный счет-фактуру.
Возврат товаров поставщику. Используйте, когда оформляется самостоятельная операция возврата товара поставщику, особенно если она не связана с корректировочным УПД поставщика.
Исправление поступления. Используйте, когда исправляется ошибка в первичном документе, а не согласованное изменение условий сделки.
Операция вручную. Используйте только как исключение, когда типовой документ не подходит или учет уже требует ручной корректировки после анализа регистров.
Главное правило: ориентируйтесь на документ поставщика. Если поставщик выставил УКД на уменьшение, в 1С у покупателя в большинстве типовых ситуаций нужно создавать документ Корректировка поступления, а не новый отрицательный документ и не ручную проводку.
Если март уже закрыт, это не мешает создать майскую корректировку. Но если вы пытаетесь изменить мартовское поступление или перепровести документы закрытого периода, программа может блокировать действия. Поэтому действуйте аккуратно: исходный мартовский УПД не исправляйте, если речь идет о майском УКД по согласованию сторон.
Порядок проверки такой:
Откройте настройки даты запрета редактирования.
Проверьте, разрешено ли создавать документы маем.
Не меняйте исходный мартовский документ, если он уже относится к закрытому периоду.
Создайте новый документ Корректировка поступления майской датой.
После проведения проверьте, не требует ли программа перепровести документы или выполнить закрытие месяца.
Если программа просит изменить исходное поступление, остановитесь и проверьте основание. Для корректировочного УПД на уменьшение исходный документ обычно остается в прежнем виде, а изменение отражается отдельным документом корректировки.
Соберем в одном месте основные реквизиты, которые нужно заполнить в документе Корректировка поступления.
Организация. Укажите вашу организацию, на которую было оформлено мартовское поступление.
Контрагент. Укажите поставщика, который выставил исходный УПД и майский УКД.
Договор. Выберите тот же договор, что в исходном поступлении, если корректировка относится к нему.
Документ поступления. Укажите мартовский документ Поступление (акт, накладная, УПД).
Дата документа. Укажите майскую дату корректировки.
Номер входящего документа. Укажите номер корректировочного УПД или корректировочного счета-фактуры поставщика.
Дата входящего документа. Укажите дату документа поставщика.
Вид операции. Выберите Корректировка по согласованию сторон.
Табличная часть. На вкладке Товары измените только те строки, которые реально корректируются.
НДС. Проверьте ставку, сумму НДС, регистрацию корректировочного счета-фактуры или УКД.
Отражение корректировки. Если в форме есть настройка отражения, выбирайте вариант, который отражает изменение во всех нужных разделах учета, когда корректируется не только НДС, но и стоимость товаров или расчетов.
После заполнения проведите документ и сформируйте отчеты. Для контроля используйте карточку счета 60, анализ счета учета товара или материала, книгу продаж или книгу покупок, а также отчет по НДС. Если учет ведется по партиям, дополнительно проверьте себестоимость и остатки номенклатуры.
Посмотрим на признаки корректного результата. После проведения майской корректировки у вас должно получиться следующее:
В базе есть исходный мартовский документ Поступление (акт, накладная, УПД).
В базе есть отдельный майский документ Корректировка поступления.
Документ корректировки связан с исходным мартовским поступлением.
В документе выбран вид операции Корректировка по согласованию сторон, если изменение оформлено по соглашению сторон.
На вкладке Товары по корректируемой позиции сумма После изменения меньше суммы До изменения.
Итоговое уменьшение в 1С совпадает с майским УКД поставщика.
Расчеты с поставщиком уменьшились на сумму корректировки.
НДС отражен в соответствии с тем, был ли исходный НДС принят к вычету.
В отчетах нет двойного уменьшения и дублей документов.
Закрытие месяца выполняется без ошибок, связанных с этой операцией.
Если хотя бы один из этих пунктов не выполняется, вернитесь к настройкам документа. Чаще всего ошибка находится в неверной дате, неверном исходном документе, неправильном виде операции или ручном изменении не тех колонок табличной части.
Если вы не можете найти Корректировка поступления ни через Создать на основании, ни через раздел Покупки, ни через полный список функций, разберем возможные причины.
Недостаточно прав. Проверьте доступ под пользователем с правами администратора.
Скрыта функциональность. Проверьте настройки функциональности программы. Возможно, используется упрощенный интерфейс или отключены разделы, связанные с НДС и расширенным учетом покупок.
Открыт не тот документ. Проверьте, что вы работаете именно с Поступление (акт, накладная, УПД), а не с электронным документом, счетом-фактурой или ручной операцией.
Документ имеет неподходящий вид операции. Некоторые виды документов не поддерживают создание корректировки стандартной командой.
База изменена или доработана. В доработанной конфигурации команды могли быть переименованы, скрыты или перенесены.
Ошибка интерфейса или обновления. В 1С Фреш конфигурация обновляется централизованно, но пользовательский интерфейс и права все равно могут влиять на видимость команд.
В такой ситуации начните с простого: откройте раздел Покупки и попробуйте найти список Корректировки поступления. Если списка нет, зайдите под полными правами. Если под полными правами документ есть, настройте доступ. Если документа нет даже под администратором, проверьте, какая конфигурация фактически используется, не является ли база специализированной или ограниченной.
Отдельно разберем похожую, но другую ситуацию. Иногда поставщик говорит «корректировка», но фактически присылает не корректировочный УПД, а исправленный исходный УПД. Это важно, потому что в 1С такие документы отражаются по-разному.
Если поставщик исправляет ошибку в мартовском документе, проверьте:
Как называется документ поставщика: корректировочный или исправительный.
Есть ли ссылка на номер исправления исходного документа.
Меняется ли стоимость по соглашению сторон или исправляется ошибка первоначального оформления.
Какой период затрагивается для НДС и бухгалтерского учета.
Если это исправление ошибки, не спешите использовать вид операции Корректировка по согласованию сторон. Рассмотрите вариант исправления первичного документа. В некоторых случаях это может привести к необходимости исправить учет марта, а не отразить событие маем. Если отчетность уже сдана, оцените последствия для бухгалтерской отчетности и декларации по НДС.
Теперь применим все к исходной ситуации. У нас есть мартовская УПД, а в мае поставщик выставляет корректировку на уменьшение одной позиции. Значит, действуйте так:
Откройте мартовский документ Поступление (акт, накладная, УПД).
Нажмите Создать на основании.
Если видите пункт Корректировка поступления, выберите его.
Если пункта нет, перейдите в раздел Покупки и создайте Корректировка поступления из списка корректировок.
Если документа нет и там, проверьте права пользователя и настройки функциональности.
В документе корректировки выберите Корректировка по согласованию сторон.
Укажите майскую дату и реквизиты майского УКД поставщика.
На вкладке Товары найдите корректируемую позицию.
В колонках После изменения укажите новую цену, количество или сумму после уменьшения.
Проверьте, что итог уменьшения совпадает с УКД.
Проверьте НДС и регистрацию корректировочного счета-фактуры или УКД.
Проведите документ.
Проверьте движения по счетам и регистрам НДС.
Сформируйте контрольные отчеты по расчетам с поставщиком и НДС.
Такой порядок позволит не менять мартовскую УПД, а корректно отразить майское уменьшение отдельным документом. Это особенно важно, если март уже закрыт или отчетность за период уже подготовлена.
Разберем типичные ошибки, которые приводят к неправильному результату.
Создают новое поступление с отрицательной суммой. Так делать не нужно. Для УКД используйте Корректировка поступления.
Изменяют исходное мартовское поступление. Если поставщик выставил майский УКД по согласованию сторон, исходный документ не исправляем, а создаем отдельную корректировку.
Выбирают не тот вид операции. Для согласованного уменьшения выбирайте Корректировка по согласованию сторон, а не исправление ошибки.
Заполняют уменьшение как отрицательную строку. В корректировке нужно указать данные после изменения, а не вручную вводить минусовую строку.
Не проверяют НДС. При уменьшении стоимости важно проверить восстановление НДС или уменьшение вычета.
Дублируют документ при ЭДО. Если входящий УКД уже отражен через ЭДО, не создавайте вторую ручную корректировку.
Работают не с тем документом. Корректировку создают из учетного документа поступления, а не из печатной формы УПД.
Не проверяют права. Если команды нет, возможно, пользователю не хватает доступа.
В рассматриваемой ситуации оформляйте майское уменьшение через документ Корректировка поступления. Создайте его на основании мартовского документа Поступление (акт, накладная, УПД) или вручную из раздела Покупки. В поле Вид операции выберите Корректировка по согласованию сторон. На вкладке Товары измените данные в колонках После изменения только по той позиции, которую уменьшил поставщик. Затем укажите реквизиты корректировочного УПД или корректировочного счета-фактуры, проведите документ и проверьте движения по расчетам, товарам и НДС.
Если в меню Создать на основании нет пункта Корректировка поступления, не делайте отрицательное поступление и не исправляйте мартовский документ вручную. Сначала попробуйте создать корректировку из раздела Покупки, затем проверьте, что открыт именно документ Поступление (акт, накладная, УПД), после этого проверьте права пользователя и настройки функциональности. В 1С Фреш отсутствие пункта в меню часто связано именно с интерфейсом, правами или тем, что пользователь открыл не учетный документ поступления, а связанный электронный документ или счет-фактуру.
Информация носит справочный характер