Рассмотрим ситуацию, которая часто возникает у малых производственных предприятий: продукция выпускается под одним рабочим или плановым названием, а покупателю отгружается уже под согласованным коммерческим названием. В документе выпуска формируется проводка Дт 43 Кт 20, а при реализации — Дт 90.02 Кт 43. На первый взгляд операция выглядит правильно, но в оборотно-сальдовой ведомости по счету 43 появляются остатки: по дебету остается одна номенклатура, по кредиту списывается другая. Затем, после попытки исправить ситуацию через комплектацию, при закрытии месяца программа начинает сторнировать суммы и количество по счетам 20 и 43.
Разберем по шагам, почему это происходит, как правильно настроить учет в 1С:Бухгалтерии 8.3 и какие варианты решения можно использовать в зависимости от того, действительно ли у вас одна и та же продукция или разные номенклатурные позиции под разных покупателей.
Начнем с главного: в 1С учет готовой продукции на счете 43 ведется не просто по текстовому названию в документе, а по аналитике счета. Для счета 43 обычно важны следующие аналитические разрезы:
Номенклатура — конкретный элемент справочника Номенклатура.
Склад — место хранения готовой продукции.
Партия, документ поступления или способ оценки — зависит от настроек учета и конфигурации.
Номенклатурная группа — особенно важна для производственного учета и закрытия счета 20.
Если в документе Отчет производства за смену или аналогичном документе выпуска указана номенклатура «Продукция плановая», а в документе Реализация товаров и услуг указана номенклатура «Продукция для покупателя», то для 1С это две разные аналитические позиции, даже если бухгалтер понимает, что физически это один и тот же товар.
В результате программа видит такую картину:
На склад поступила готовая продукция «Продукция плановая»: Дт 43 Кт 20.
Со склада списали другую номенклатуру «Продукция для покупателя»: Дт 90.02 Кт 43.
По первой номенклатуре образуется положительный остаток на 43 счете.
По второй номенклатуре может появиться отрицательный остаток или некорректное списание с 43 счета.
Поэтому первый вывод такой: для закрытия остатков по счету 43 в выпуске и реализации должна использоваться одна и та же учетная номенклатура либо должен быть оформлен корректный перевод одной номенклатуры в другую.
Рассмотрим самый правильный и самый безопасный вариант. Если физически и экономически это одна и та же готовая продукция, не создавайте разные элементы справочника Номенклатура только ради изменения текста в УПД, накладной или счете покупателю.
В карточке номенклатуры в 1С есть рабочее наименование, которое используется внутри базы, и наименование для печатных форм. Логика должна быть такой:
В базе используйте одно стабильное рабочее название продукции. Например: «Изделие металлическое А-100».
В выпуске продукции выбирайте именно этот элемент номенклатуры.
В реализации выбирайте тот же самый элемент номенклатуры.
Для документов покупателю используйте наименование для печати, дополнительное описание, полное наименование или механизм индивидуального наименования в печатной форме.
Разберем на примере. Малое производственное предприятие выпускает продукцию под внутренним названием «Корпус КР-15». Покупатель просит указать в УПД «Металлический кожух по чертежу заказчика № 24/7». В этом случае в 1С не нужно создавать вторую номенклатуру. В документе выпуска и реализации оставьте один элемент справочника Номенклатура — «Корпус КР-15», а для печатной формы укажите согласованное название.
Такой вариант дает правильную учетную цепочку:
Выпуск: Дт 43 Кт 20 по номенклатуре «Корпус КР-15».
Реализация: Дт 90.02 Кт 43 по той же номенклатуре «Корпус КР-15».
Остаток по счету 43 закрывается корректно.
В печатной форме покупатель видит нужное коммерческое название.
Это основной рекомендуемый способ, потому что он не создает искусственного движения между разными элементами номенклатуры и не усложняет закрытие месяца.
Посмотрим на практическую проверку. Откройте документ выпуска продукции и документ реализации. Не ориентируйтесь только на видимый текст названия в строке документа. Важно убедиться, что это один и тот же элемент справочника Номенклатура.
Откройте документ Отчет производства за смену или другой документ, которым отражаете выпуск продукции.
Перейдите в табличную часть с готовой продукцией.
Откройте карточку выбранной номенклатуры.
Затем откройте документ Реализация товаров и услуг.
Откройте карточку номенклатуры в строке реализации.
Сравните не только название, но и сам элемент справочника. Если это разные карточки, значит, для учета это разные позиции.
Если обнаружили разные элементы, исправьте документы так, чтобы в выпуске и реализации была одна учетная номенклатура. После исправления перепроведите документы в хронологическом порядке и заново выполните закрытие месяца.
Теперь рассмотрим второй вариант. Он нужен в ситуации, когда предприятие сознательно ведет разные элементы номенклатуры для разных покупателей. Например, технологически изделие одно, но для покупателя ООО «Ромашка» оно должно учитываться как «Продукция для Ромашки», а для покупателя ООО «Василек» — как «Продукция для Василька».
В этом случае можно использовать документ Комплектация номенклатуры. Смысл операции такой: мы сначала выпускаем продукцию на склад под рабочим производственным названием, а затем внутренним складским документом переводим ее в покупательскую номенклатуру.
Разберем по шагам:
Создайте выпуск готовой продукции. В документе выпуска укажите рабочую номенклатуру, например «Продукция».
Проверьте проводку выпуска: Дт 43 Кт 20.
Создайте документ Комплектация номенклатуры.
В качестве комплектующей или исходной позиции укажите «Продукция».
В качестве получаемой позиции укажите «Продукция для Ромашки».
Проведите документ так, чтобы по счету 43 произошло внутреннее движение: Дт 43 «Продукция для Ромашки» Кт 43 «Продукция».
В документе реализации укажите уже «Продукция для Ромашки».
В результате цепочка будет выглядеть так:
Выпуск: Дт 43 Кт 20 — появилась рабочая продукция.
Комплектация: Дт 43 Кт 43 — рабочая продукция преобразована в покупательскую номенклатуру.
Реализация: Дт 90.02 Кт 43 — списана покупательская номенклатура.
Такой способ допустим, но используйте его осознанно. Комплектация не должна заменять обычное изменение печатного наименования. Она нужна тогда, когда в учете действительно требуется отдельная номенклатурная позиция: например, для складского контроля, для заказного производства, для разных спецификаций, для маркировки, для управленческой аналитики или для раздельного учета по покупателям.
Если вы используете Комплектация номенклатуры, разберем контрольные точки. Ошибка в одной настройке может привести к отрицательным остаткам, сторно при закрытии месяца или некорректному расчету себестоимости.
Проверьте дату комплектации. Документ комплектации должен быть позже выпуска и раньше реализации. Если реализация проведена раньше комплектации, программа может списать покупательскую номенклатуру в минус.
Проверьте склад. Исходная продукция и получаемая продукция должны проходить по тому складу, на котором фактически есть остаток. Если выпуск был на один склад, а комплектация или реализация — с другого, появятся расхождения.
Проверьте счет учета. Для обеих номенклатурных позиций, если это готовая продукция, должен использоваться счет 43. Настройки смотрите в регистре Счета учета номенклатуры.
Проверьте количество. Количество исходной продукции в комплектации не должно превышать доступный остаток.
Проверьте единицы измерения. Если у исходной и получаемой номенклатуры разные единицы, настройте коэффициенты пересчета корректно.
Проверьте номенклатурные группы. Для производственного учета важно, чтобы выпуск, затраты и реализация были связаны с правильной номенклатурной группой.
После оформления комплектации обязательно сформируйте отчет Контроль отрицательных остатков. Он находится в разделе складских отчетов. Рассмотрим его как обязательный инструмент проверки: если по покупательской номенклатуре есть отрицательный остаток, значит, реализация списала больше, чем было получено после выпуска и комплектации.
Теперь проанализируем вторую часть вопроса. После создания документа выпуска и реализации остатки по счету 43 закрываются, но при закрытии месяца программа сторнирует суммы и количество по счету 20 или по связке 20 и 43. Это означает, что проблема уже не только в наименовании, а в расчете себестоимости и аналитике производства.
В 1С выпуск готовой продукции в течение месяца часто отражается по плановой стоимости или только в количественном выражении, а фактическая себестоимость определяется при закрытии месяца. Во время регламентной операции Закрытие месяца программа анализирует затраты на счете 20, выпуск на счете 43, реализацию с 43 счета и рассчитывает фактическую себестоимость продукции.
Если фактическая себестоимость отличается от суммы, указанной при выпуске или списании, программа формирует корректировки. Эти корректировки могут быть дополнительными проводками или сторнировочными записями. Поэтому само наличие сторно не всегда означает ошибку. Но если сторнируются и суммы, и количество, либо полностью разворачивается выпуск, нужно искать нарушение в настройках или документах.
Рассмотрим частую причину. В документе Отчет производства за смену пользователь вручную указывает сумму выпуска, которая не соответствует фактическим затратам на счете 20. Затем закрытие месяца пересчитывает себестоимость и сторнирует лишние суммы.
Например, предприятие выпустило продукцию и указало в выпуске сумму 100 000 рублей, потому что это цена продажи или ожидаемая стоимость. Но фактические затраты по материалам, зарплате и прочим расходам на счете 20 составили только 65 000 рублей. При закрытии месяца программа рассчитает фактическую себестоимость и скорректирует выпуск. Если завышенная сумма была внесена вручную, появится сторно.
Разберем, что нужно сделать:
Откройте документ выпуска продукции.
Проверьте, заполнена ли колонка плановой цены или суммы выпуска.
Если ваша учетная политика не предполагает использование плановой себестоимости, не заполняйте стоимость выпуска вручную.
Если плановая себестоимость используется, настройте ее системно, а не подставляйте произвольную цену продажи.
После исправления перепроведите выпуск, реализацию, комплектацию и закрытие месяца.
Не используйте цену реализации как себестоимость выпуска. Цена продажи относится к доходам и расчетам с покупателем, а себестоимость выпуска должна формироваться из затрат производства.
Посмотрим на следующий блок настроек. В 1С важно определить, как организация учитывает выпуск готовой продукции: с использованием счета 40 или без него, по плановой себестоимости или с расчетом фактической себестоимости при закрытии месяца.
Если предприятие ведет выпуск без счета 40, типовая схема обычно такая:
В течение месяца отражается выпуск готовой продукции на счет 43.
Затраты собираются на счете 20.
При закрытии месяца программа рассчитывает фактическую себестоимость выпуска.
Если продукция реализована, фактическая себестоимость списывается на счет 90.02.
Проверьте настройки в разделе учетной политики и параметров учета. Обратите внимание на следующие моменты:
Используется ли счет 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)».
Используется ли плановая себестоимость выпуска.
Как настроен способ оценки материально-производственных запасов.
Какие номенклатурные группы указаны для выпуска и реализации продукции.
Правильно ли настроены счета учета для вида номенклатуры «Продукция».
Если учетная политика настроена на один способ учета, а документы заполняются как при другом способе, закрытие месяца будет исправлять данные регламентными операциями.
Разберем одну из самых важных причин некорректного закрытия счета 20. В производственном учете 1С счет 20 закрывается не просто «в целом», а по аналитике. Номенклатурная группа связывает затраты, выпуск и реализацию.
Если материалы списаны на одну номенклатурную группу, выпуск отражен по другой, а реализация идет по третьей, программа не сможет правильно сопоставить затраты и выпущенную продукцию. В результате могут появляться странные корректировки, сторно, незакрытый счет 20 или некорректная себестоимость на 43 и 90.02.
Проверьте следующие документы:
Требование-накладная или другой документ списания материалов в производство.
Отчет производства за смену.
Комплектация номенклатуры, если она используется.
Реализация товаров и услуг.
Для одной производственной цепочки используйте согласованную номенклатурную группу. Например, если материалы списаны на номенклатурную группу «Металлоизделия», то выпуск продукции также должен быть связан с этой группой. Реализация собственной продукции должна относиться к той же группе или к корректно настроенной группе реализации продукции собственного производства.
Особенно внимательно проверьте номенклатурную группу у новой покупательской номенклатуры, которую создаете для реализации. Если рабочая продукция относится к одной группе, а «Продукция для Ромашки» — к другой, закрытие месяца может рассчитать себестоимость некорректно.
Теперь посмотрим на регистр Счета учета номенклатуры. В типовой 1С для вида номенклатуры «Продукция» обычно автоматически подставляется счет 43. Но если карточки номенклатуры созданы вручную, скопированы из товаров или имеют разные виды номенклатуры, счет может подставляться неправильно.
Проверьте настройки для каждой позиции:
Рабочая продукция, которая выпускается из производства.
Покупательская продукция, которая получается через комплектацию.
Номенклатура, которая указывается в реализации.
Для готовой продукции собственного производства счет учета должен быть 43. Счет доходов обычно относится к группе счетов 90.01, счет расходов — 90.02, НДС — 90.03. Если покупательская номенклатура случайно настроена как товар со счетом 41, а выпуск идет на 43, то корректной цепочки по готовой продукции не будет.
Разберем практический пример ошибки:
«Продукция» создана как вид номенклатуры «Продукция», счет учета 43.
«Продукция для Ромашки» создана копированием из товара, счет учета 41.
Комплектация или реализация начинает двигать разные счета учета.
Обороты по 43 и 90.02 становятся некорректными.
Исправьте вид номенклатуры и счета учета, затем перепроведите документы.
Рассмотрим порядок операций. Для производственного учета последовательность критична. Если документы проведены задним числом или перепроведены выборочно, 1С может рассчитать себестоимость неверно.
Правильная последовательность обычно такая:
Сначала оформите поступление материалов.
Затем спишите материалы в производство документом Требование-накладная или другим производственным документом.
Оформите выпуск готовой продукции документом Отчет производства за смену.
Если нужно изменить учетную номенклатуру, оформите Комплектация номенклатуры.
Оформите реализацию покупателю.
Выполните групповое перепроведение документов за месяц.
Выполните Закрытие месяца.
Если вы исправляли документы задним числом, обязательно перепроведите весь месяц. Не ограничивайтесь только одним документом реализации или выпуска. Производственная себестоимость зависит от всей цепочки документов.
Перед закрытием месяца сформируйте отчет Контроль отрицательных остатков. Это особенно важно, если применяется комплектация или одна продукция переименовывается в другую учетную позицию.
Если в отчете есть отрицательный остаток по номенклатуре, которую вы реализовали, значит, программа списала продукцию, которой на складе еще не было. В такой ситуации закрытие месяца будет пытаться рассчитать себестоимость по некорректной базе, и итоговые проводки могут выглядеть как сторно или необъяснимая корректировка.
Разберем типичный пример:
10 числа выпустили «Продукция» в количестве 10 штук.
12 числа реализовали «Продукция для Ромашки» в количестве 10 штук.
15 числа оформили комплектацию из «Продукция» в «Продукция для Ромашки».
Формально к концу месяца остаток может закрыться, но на дату 12 числа «Продукции для Ромашки» еще не было. Поэтому реализация прошла раньше поступления этой номенклатуры. Исправьте дату комплектации на дату до реализации или проведите документы в правильной хронологии.
Иногда сторно по счету 20 появляется из-за того, что готовая продукция ошибочно попадает обратно в производственные затраты. Например, вместо реализации или внутреннего перевода пользователь оформляет списание готовой продукции на счет 20. В таком случае программа воспринимает продукцию как ресурс, использованный в производстве, и при закрытии месяца начинает перераспределять затраты.
Проверьте оборотно-сальдовую ведомость по счету 43 с детализацией по корреспондирующим счетам. Нас интересуют проводки:
Дт 43 Кт 20 — выпуск готовой продукции.
Дт 43 Кт 43 — внутреннее преобразование через комплектацию.
Дт 90.02 Кт 43 — списание себестоимости реализованной продукции.
Если видите необычные движения вроде Дт 20 Кт 43, Дт 26 Кт 43 или Дт 44 Кт 43, выясните их экономический смысл. Возможно, они корректны для конкретной операции, но в рассматриваемой задаче по реализации готовой продукции покупателю чаще всего должна использоваться связка 43 → 90.02.
Если документ Комплектация номенклатуры используется регулярно, настройте состав комплекта внимательно. Рассмотрим важный момент: комплектация должна менять номенклатурную позицию, а не создавать дополнительный производственный выпуск с повторным формированием затрат на счете 20.
Для задачи переименования учетной позиции логика должна быть простой:
Была готовая продукция на счете 43.
Она остается готовой продукцией на счете 43.
Меняется только аналитика номенклатуры.
Новые затраты на счете 20 не формируются.
Если же в комплектацию добавляются материалы, услуги, дополнительные расходы или полуфабрикаты, операция перестает быть простым переименованием. Тогда нужно анализировать, является ли это доработкой продукции, новым производственным этапом или отдельным выпуском. В таких случаях может потребоваться не комплектация, а полноценное отражение дополнительного производства.
Разберем ситуации, когда документ Комплектация номенклатуры лучше не применять.
Покупатель просит изменить только текст в УПД. Используйте наименование для печатной формы, а не новую номенклатуру.
Отличается только маркетинговое описание. Например, «Изделие А» и «Изделие по договору № 15» — это одна учетная позиция.
Нет необходимости вести остатки отдельно по покупателям. Если складской и бухгалтерский учет не требует отдельных остатков, не дробите номенклатуру.
Нет отдельной спецификации или отдельной себестоимости. Если себестоимость одинаковая, дополнительная номенклатура часто только усложняет учет.
Чем больше лишних элементов номенклатуры создается для одного и того же изделия, тем выше риск отрицательных остатков, пересортицы, некорректной себестоимости и ошибок при закрытии месяца.
Теперь рассмотрим обратную ситуацию. Отдельная номенклатура может быть полезна, если различия важны для учета, склада или производства.
Для разных покупателей продукция имеет разные характеристики.
Меняется комплектация, упаковка, маркировка или техническая документация.
Нужно отслеживать остатки под конкретный заказ.
Разная продукция имеет разную себестоимость.
Нужно формировать отдельную аналитику продаж и производства.
В таких случаях используйте отдельные элементы справочника Номенклатура, но обязательно выстраивайте корректную цепочку: выпуск, комплектация или доработка, реализация, контроль остатков, закрытие месяца.
Если ошибка уже возникла, разберем безопасный порядок исправления. Не начинайте с ручных операций по счету 43, пока не проверили документы. Ручная операция может закрыть остаток в оборотке, но оставить ошибку в регистрах учета, себестоимости и складских остатках.
Сформируйте ОСВ по счету 43 с детализацией по номенклатуре и складам.
Найдите позиции, по которым есть дебетовый и кредитовый остаток, относящиеся к одной фактической продукции.
Откройте документы выпуска и реализации по этим позициям.
Определите, нужно ли оставить одну номенклатуру или использовать комплектацию.
Если это одна продукция, исправьте реализацию на ту же номенклатуру, что и в выпуске, а название для покупателя укажите в печатной форме.
Если нужны разные учетные позиции, создайте документ Комплектация номенклатуры между выпуском и реализацией.
Проверьте счета учета и номенклатурные группы.
Перепроведите документы месяца.
Сформируйте Контроль отрицательных остатков.
Выполните Закрытие месяца заново.
Проверьте справки-расчеты по себестоимости.
Ручные операции используйте только как крайний вариант, когда точно понимаете, какие регистры не затрагиваются и почему типовыми документами исправить ситуацию нельзя. Для обычного учета готовой продукции на малом предприятии чаще всего достаточно исправить номенклатуру, счета учета, даты документов и номенклатурные группы.
Посмотрим, какими отчетами удобно контролировать исправление.
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 43 — сформируйте с детализацией по номенклатуре и складу. Проверьте, нет ли зависших остатков по рабочему названию и минусов по покупательскому названию.
Карточка счета 43 — проанализируйте движение конкретной номенклатуры: выпуск, комплектация, реализация.
Анализ субконто Номенклатура — используйте для проверки движения одной продукции по разным счетам.
Контроль отрицательных остатков — проверьте, не списывалась ли продукция раньше поступления.
Справка-расчет Калькуляция себестоимости — используйте после закрытия месяца для анализа фактической себестоимости.
Справка-расчет Корректировка стоимости списания — проверьте, почему программа сформировала дополнительные или сторнировочные записи.
Если после исправления документов ОСВ по счету 43 закрывается по количеству, но остаются суммы, значит, нужно отдельно анализировать расчет себестоимости. Если закрывается сумма, но остается количество, проверьте единицы измерения, коэффициенты, даты и отрицательные остатки.
Отдельно рассмотрим ситуацию, когда при закрытии месяца сторнируются не только суммы, но и количество. Для обычной корректировки себестоимости количество обычно не должно произвольно исчезать. Если количество сторнируется, проверьте следующие причины:
Выпуск был оформлен не той номенклатурой, а затем исправлен не во всех связанных документах.
Комплектация проведена некорректной датой или по неправильному складу.
Реализация списывает номенклатуру, которой не было на остатке на дату отгрузки.
Документы перепроведены не в хронологическом порядке.
В базе есть ручные корректировки движений документа.
В документе выпуска заполнены суммы, которые конфликтуют с расчетом фактической себестоимости.
Номенклатурные группы в затратах и выпуске не совпадают.
Начните с отчета Контроль отрицательных остатков и карточки счета 43. Если видите, что реализация прошла раньше комплектации или выпуска, исправьте даты и перепроведите документы. Если с датами все правильно, переходите к проверке номенклатурных групп и настроек счета 20.
Рассмотрим практический подход для малого предприятия. Чтобы не создавать десятки дублей одной продукции, используйте единую учетную номенклатуру и заведите внутреннее правило заполнения документов.
В справочнике Номенклатура создайте рабочее название, понятное производству и бухгалтерии.
В поле для печатного наименования укажите базовое коммерческое название.
Если для конкретного покупателя нужно другое название, корректируйте его в документе реализации только для печатной формы, если ваша конфигурация это позволяет.
Не создавайте новую карточку номенклатуры, если не меняется сам объект учета.
Закрепите правило: бухгалтерская номенклатура не меняется ради текста в УПД.
Такой подход особенно удобен для малых производств, где одна и та же продукция продается разным покупателям под разными согласованными формулировками. Учет остается чистым: счет 43 закрывается, себестоимость считается корректно, а покупатель получает документ с нужным названием.
Теперь разберем подробный пример, если вы все-таки используете отдельную номенклатуру для покупателя.
Допустим, предприятие выпускает изделие «Заготовка М-10». Покупателю ООО «Ромашка» оно отгружается как «Деталь крепежная по спецификации Р-25». В учетной базе принято решение вести это как две номенклатуры: «Заготовка М-10» и «Деталь крепежная Р-25 для ООО Ромашка».
Оформите выпуск продукции «Заготовка М-10» документом Отчет производства за смену. Счет учета — 43, счет затрат — 20.
Проверьте, что затраты на производство списаны на ту же номенклатурную группу, что и выпуск.
Создайте документ Комплектация номенклатуры. Получаемая номенклатура — «Деталь крепежная Р-25 для ООО Ромашка». Исходная номенклатура — «Заготовка М-10».
Проверьте, что обе позиции учитываются на счете 43.
Проверьте, что документ комплектации проведен до реализации.
Оформите реализацию покупателю уже по номенклатуре «Деталь крепежная Р-25 для ООО Ромашка».
Сформируйте ОСВ по счету 43 и убедитесь, что рабочая номенклатура списалась через комплектацию, а покупательская — через реализацию.
В этом варианте важно понимать: программа не «переименовывает строку», а делает реальное внутреннее движение по аналитике счета 43. Поэтому документ должен быть заполнен аккуратно, иначе вместо решения появится пересортица.
Иногда пользователи пытаются быстро закрыть остатки ручной операцией: списать одну номенклатуру с кредита 43 и поставить другую по дебету 43. Формально это похоже на комплектацию. Но в 1С ручная операция может не сформировать всех необходимых движений по складским и налоговым регистрам.
Разберем риск:
В бухгалтерской ОСВ остаток может стать красивым.
В складском учете отрицательные остатки могут остаться.
В регистрах себестоимости может сохраниться неправильная аналитика.
Закрытие месяца может продолжить формировать корректировки.
Поэтому для типовой ситуации используйте типовой документ Комплектация номенклатуры, а не ручную операцию. Ручная операция допустима только после анализа всех регистров и понимания последствий.
Соберем решение в единый алгоритм. Рассмотрим, что нужно сделать именно в ситуации из вопроса: выпуск идет на счет 43 под плановым названием, реализация идет под согласованным названием, остатки после подсказок закрылись, но закрытие месяца сторнирует суммы и количество.
Определите, одна это продукция или разные учетные позиции. Если отличается только текст для покупателя, оставьте одну номенклатуру. Если нужны разные остатки по покупателям, используйте комплектацию.
Проверьте карточки номенклатуры. Убедитесь, что вид номенклатуры соответствует готовой продукции, а счет учета — 43.
Проверьте выпуск. В документе Отчет производства за смену не указывайте произвольную стоимость, если фактическая себестоимость должна рассчитываться закрытием месяца.
Проверьте комплектацию. Если она используется, документ должен быть датирован после выпуска и до реализации. Склад и количество должны совпадать с фактическими остатками.
Проверьте реализацию. В документе Реализация товаров и услуг должна списываться та номенклатура, которая реально есть на складе на дату отгрузки.
Проверьте номенклатурные группы. Затраты, выпуск и реализация должны быть связаны корректной аналитикой.
Сформируйте контроль отрицательных остатков. Исправьте все минусы до закрытия месяца.
Выполните перепроведение документов. Перепроведите документы за месяц в правильной последовательности.
Повторите закрытие месяца. После закрытия сформируйте справки-расчеты по себестоимости и корректировке стоимости списания.
Сравните ОСВ по счетам 20, 43 и 90.02. Счет 20 должен закрываться корректно, счет 43 должен показывать реальные остатки готовой продукции, счет 90.02 должен отражать себестоимость реализованной продукции.
После исправления документов и повторного закрытия месяца проверьте результат. Признаки корректного учета следующие:
По счету 43 нет искусственных остатков по старому рабочему названию, если продукция уже реализована.
По покупательской номенклатуре нет отрицательных остатков.
Счет 20 закрывается в соответствии с учетной политикой.
Себестоимость на счете 90.02 соответствует фактическим затратам, рассчитанным закрытием месяца.
В справке-расчете себестоимости видно понятное распределение затрат на выпущенную продукцию.
Сторно при закрытии месяца отсутствует либо объясняется нормальной корректировкой плановой себестоимости до фактической.
Если после всех проверок закрытие месяца продолжает полностью сторнировать выпуск, вернитесь к документу выпуска и проверьте стоимость, номенклатурную группу и наличие затрат на счете 20. Если программа сторнирует только сумму, а количество остается корректным, скорее всего, она просто доводит плановую себестоимость до фактической.
Подведем итог. Если у вас одна и та же готовая продукция, но для покупателя нужно другое название в УПД или накладной, используйте один элемент справочника Номенклатура и заполняйте отдельное наименование для печатной формы. Это самый надежный способ, при котором выпуск Дт 43 Кт 20 и реализация Дт 90.02 Кт 43 закрывают одну и ту же аналитику.
Если для разных покупателей действительно нужны разные учетные позиции, используйте Комплектация номенклатуры. Оформляйте внутреннее движение по счету 43: из рабочей продукции в покупательскую продукцию. После этого реализуйте уже покупательскую номенклатуру.
Если после этого при закрытии месяца появляются сторно по счетам 20 и 43, проверьте не название, а производственную себестоимость: настройки учетной политики, плановую стоимость выпуска, номенклатурные группы, счета учета номенклатуры, отрицательные остатки, даты документов и последовательность проведения. Чаще всего причина в том, что в выпуске указана некорректная сумма, реализация прошла раньше комплектации, новая номенклатура имеет неправильный счет учета или затраты на счете 20 не совпадают с аналитикой выпуска.
Практическая рекомендация: для малого производства начните с упрощения справочника номенклатуры. Не создавайте новую номенклатуру ради каждого покупательского названия. Сначала используйте учетное наименование и наименование для печати. Комплектацию применяйте только тогда, когда отдельная покупательская номенклатура действительно нужна для учета.
Информация носит справочный характер